Bài viết

Trả thuế bảo mẫu

109

Những cá nhân thuê nhân viên gia đình như người trông trẻ, dịch vụ dọn dẹp, người làm vườn và quản gia được coi là người sử dụng lao động. Cụ thể, theo IRS, họ là “chủ gia đình” và họ phải tuân thủ tất cả các quy định chung về thuế liên quan đến người lao động.

Thuế FICA

Thuế FICA là thuế an sinh xã hội và thuế bảo hiểm y tế. Họ được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và được trả bởi người sử dụng lao động — mỗi người trả một nửa. Chúng áp dụng cho nhân viên giúp việc gia đình nếu bạn trả cho người lao động hơn 2.100 đô la mỗi năm cho đến năm 2020. Giới hạn này có thể thay đổi hàng năm.

Tổng thuế FICA là 15,3% – an ninh xã hội là 12,4% và bảo hiểm y tế là 2,9%. Con số này tương đương với 7,65% tiền lương trả cho người sử dụng lao động và người lao động. Bạn phải giữ lại số tiền cần thiết từ mỗi khoản lương và dành ra số tiền tương tự từ quỹ của riêng bạn.

Kể từ năm 2019, bạn cũng phải khấu trừ thuế Medicare bổ sung cho bất kỳ nhân viên một gia đình nào từ 200.000 đô la trở lên mỗi năm. Đối với những nhân viên đã kết hôn và báo cáo chung, con số này tăng lên 250.000 đô la, và nếu có, nó giảm xuống còn 125.000 đô la nếu họ đã kết hôn nhưng báo cáo riêng.

Thuế được tính trên cơ sở công nhân, vì vậy nếu bạn trả nhiều hơn mức lương tối thiểu hàng năm cho nhiều công nhân, thì bạn phải trả thuế cho mỗi công nhân.

Kể từ năm 2019, chỉ tiền lương có “cơ sở tiền lương” không vượt quá $ 132,900 mới phải chịu thuế an sinh xã hội. Hãy chắc chắn rằng nhân viên của bạn cho bạn biết nếu họ đã đạt đến mức thu nhập này trong năm vì những công việc khác. Bạn có thể ngừng khấu lưu thuế vào thời điểm này cho đến cuối năm.

Miễn nhân viên

Trong một số trường hợp, bạn không cần phải trả thuế lao động cho người giúp việc gia đình. Nếu nhân viên thực sự làm việc cho tổ chức thay vì làm việc cho bạn, họ được miễn thuế. Nói cách khác, bạn trả tiền cho cơ quan và chuyển trách nhiệm về thuế việc làm cho đơn vị.

Có thể bạn quan tâm  Trạm trung chuyển rác là gì?

Nếu nhân viên cung cấp dịch vụ chăm sóc tại nhà riêng của họ, nhưng không phải tại nhà của bạn (chẳng hạn như bảo mẫu), họ được miễn thuế. Vợ / chồng và cha mẹ của bạn được miễn thuế, nhưng một số trường hợp ngoại lệ áp dụng cho cha mẹ. Trẻ vị thành niên dưới 18 tuổi được miễn thuế và các quy tắc đặc biệt áp dụng cho việc chi trả cho con cái của bạn.

Khấu trừ thuế thu nhập

Bạn không phải khấu trừ thuế thu nhập từ tiền lương của người giúp việc gia đình, nhưng bạn có thể làm như vậy nếu người lao động yêu cầu. Yêu cầu nhân viên điền vào mẫu W-4 để cung cấp cho bạn thông tin cần thiết để tính toán số tiền khấu lưu chính xác.

Thuế thất nghiệp

Thuế này do bạn trả, không phải do nhân viên của bạn. Kể từ năm 2019, nếu bạn trả cho người lao động ít nhất 1.000 đô la, hãy tính 6% tiền lương được trả cho năm dương lịch đó, tối đa là 7.000 đô la. Bạn có thể ngừng trả khoản thuế này khi mức lương được trả đạt mức cơ bản là $ 7.000.

Tiền lương trả cho con bạn dưới 21 tuổi, vợ / chồng và cha mẹ bạn được miễn thuế và bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế lên đến 5,4%.

Các yêu cầu về báo cáo và thanh toán

Bạn phải nộp định kỳ bất kỳ khoản khấu lưu nào của thuế FICA và thuế thu nhập cho IRS và báo cáo số tiền còn nợ và đã thanh toán hàng quý trên biểu mẫu IRS 941.

Mỗi nhân viên cũng phải nhận được báo cáo hàng năm về tiền lương và số tiền khấu lưu trên mẫu W-2. Cung cấp cho Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội các bản sao của tất cả W-2 và biểu mẫu truyền tải trong biểu mẫu W-3.

Tài liệu việc làm mới

Bạn cũng phải hoàn thành một số thủ tục giấy tờ thuê mướn mới, bao gồm nhiều nhiệm vụ khác nhau.

Nhận Mã số Nhận dạng Nhà tuyển dụng Liên bang (EIN) từ IRS. Nó giống như một số an sinh xã hội, nhưng nó dành cho người sử dụng lao động.

Yêu cầu nhân viên điền vào mẫu W-4 để bạn có thể tính thuế khấu lưu của liên bang.

Xác minh rằng nhân viên của bạn đủ điều kiện để làm việc tại Hoa Kỳ bằng cách yêu cầu họ điền vào mẫu I-9. Việc cố tình thuê hoặc sử dụng người nước ngoài bất hợp pháp là bất hợp pháp.

Có thể bạn quan tâm  Những vấn đề chính của việc bán hàng trên Amazon và đề xuất cho người bán mới

Đăng ký như một nhà tuyển dụng ở tiểu bang của bạn.

Bạn cũng nên xác định xem nhân viên của mình có đủ điều kiện để được tín dụng thuế thu nhập (EIC) dành cho các cá nhân có thu nhập thấp hay không. Nếu bạn đồng ý khấu trừ thuế thu nhập từ tiền lương của họ, và nếu họ thấp hơn ngưỡng khấu lưu được quy định trong bảng khấu lưu thuế thu nhập liên bang cho năm đó, bạn có nghĩa vụ cung cấp thông báo về khoản tín dụng này.

Bạn phải cung cấp thông báo EIC cho những người lao động có thu nhập dưới $ 49,194 tính đến năm 2018, nếu họ đã kết hôn và khai thuế chung, thu nhập của họ dưới $ 54,884. Các ngưỡng này có liên quan đến lạm phát, vì vậy vui lòng kiểm tra mỗi năm một lần.

Cách nộp báo cáo thuế cuối năm

Nếu bạn trả hơn $ 2,100 cho một người giúp việc gia đình, bạn phải nộp Bảng H, Tờ khai Thuế Việc làm cho Gia đình, cùng với tờ khai thuế cá nhân của bạn. Biểu mẫu này ghi lại thông tin về số tiền bạn đã thanh toán, thuế thu nhập đã khấu trừ và thuế FICA đã khấu trừ và thanh toán trong năm.

Nếu bạn thuê một nhà thầu độc lập

Nếu bạn thuê một nhà thầu độc lập để làm việc cho bạn tại nhà, các quy định hoàn toàn khác. Bạn không phải trả một phần thuế FICA và bạn không phải lo lắng về việc khấu trừ chúng vào tiền lương của họ — những người lao động này có trách nhiệm đóng thuế của chính họ.

IRS tuyên bố rằng nếu các cá nhân quyết định thời điểm và cách thức hoàn thành công việc họ đã làm cho bạn, bạn có thể đã thuê một nhà thầu độc lập. Ngoài ngôi nhà của chính bạn, nhà thầu thường làm việc cho một số ngôi nhà khác.

Joe’s Lawn Care thực hiện cảnh quan vào ngày và giờ mà Joe xác định. Anh ta ép bạn giữa những khách hàng khác, và anh ta cung cấp máy cắt cỏ của riêng mình và các thiết bị khác để thực hiện công việc. Joe là một nhà thầu độc lập.

Phân biệt giữa nhân viên và nhà thầu đôi khi là một nhiệm vụ khó khăn, vì vậy bạn có thể cần tham khảo ý kiến ​​luật sư việc làm hoặc yêu cầu IRS đưa ra quyết định bằng cách gửi Mẫu SS-8. IRS giả định rằng người lao động là nhân viên trừ khi bạn có thể chứng minh khác, và IRS sẽ kiểm tra người sử dụng lao động để đảm bảo rằng người lao động được phân loại chính xác.

Có thể bạn quan tâm  Định nghĩa tiếp thị về chi phí mỗi điểm xếp hạng (CPP)

Yêu cầu người lao động ký IRS Mẫu W-9 để xác minh số hồ sơ thuế của họ. Nếu bạn không có số thuế hoặc số an sinh xã hội hoặc nếu số không chính xác, bạn phải khấu trừ thuế khấu lưu dự phòng từ mọi khoản thanh toán bạn thực hiện cho người này.

Cung cấp biểu mẫu 1099-MISC cho IRS của nhà thầu vào cuối mỗi năm và bạn trả cho họ 600 đô la trở lên thay vì W-2. Gửi 1099-MISC cùng với Biểu mẫu 1096 cho IRS. 1096 bao gồm nhiều 1099. Nếu bạn thanh toán cho nhiều nhà thầu, bạn không phải gửi một bản sao cho mỗi 1099 bạn gửi.

Bạn phải gửi tài liệu này qua đường bưu điện trước ngày 29 tháng 2, hoặc nếu bạn gửi bằng điện tử, bạn phải gửi qua đường bưu điện trước ngày 31 tháng 3.

Bạn có thể nhận lại một số tiền

Khi bạn và vợ / chồng của bạn đang làm việc hoặc tìm kiếm việc làm, bạn có thể đủ điều kiện để nhận được khoản tín dụng thuế tương đương với một phần chi phí chăm sóc con cái của bạn, nếu đây là lý do tại sao bạn đang trả tiền để được trợ giúp việc nhà. Nó thực sự là một khoản tín dụng thuế cho việc chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc, chẳng hạn như nếu bạn hỗ trợ và có trách nhiệm với cha mẹ già.

Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc bằng tỷ lệ phần trăm của số tiền tối đa 3.000 đô la mà bạn đã trả cho một đứa trẻ hoặc người phụ thuộc, hoặc 6.000 đô la cho hai đứa trẻ trở lên. Con của bạn phải dưới 13 tuổi hoặc không thể tự chăm sóc bản thân và những người phụ thuộc của bạn phải không thể tự chăm sóc bản thân. Bạn phải có thu nhập để đủ điều kiện.

Tùy thuộc vào thu nhập của bạn, tín dụng là từ 20% đến 35% chi phí của bạn. Bạn càng kiếm được nhiều, bạn càng có thể đăng ký ít phần trăm hơn.

Nó có thể không nhiều, nhưng mọi điểm đều hữu ích vào thời điểm tính thuế.

Lưu ý: Bài viết này nhằm mục đích giới thiệu chung về chủ đề này, không phải là lời khuyên về thuế hay pháp lý. Trước khi thuê người giúp việc gia đình, vui lòng tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế của bạn. Mọi tình huống đều khác nhau và luật thuế sẽ được thay đổi thường xuyên.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm