Bài viết

Tính chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC)

719

Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) là một chỉ số quan trọng mà chủ doanh nghiệp cần hiểu rõ. CCC còn được gọi là chu kỳ hoạt động ròng. Chu kỳ này cho chủ doanh nghiệp biết số ngày trung bình để mua hàng tồn kho, sau đó được chuyển thành tiền mặt. Nghĩa là, nó đo lường thời gian để một công ty mua vật tư, chuyển đổi chúng thành sản phẩm hoặc dịch vụ, bán chúng và thu các khoản phải thu (nếu cần).Thời gian CCC phụ thuộc vào cách công ty tài trợ cho việc mua hàng của mình, cách nó cho phép khách hàng thanh toán (tín dụng và thời hạn thu tiền), và mất bao lâu để nhận các khoản thanh toán.CCC thấp hơn cho thấy quá trình chuyển kho đến bán nhanh hơn. CCC cao hơn cho thấy một quá trình chậm hơn. CCC thấp hơn thường được coi là mong muốn hơn, mặc dù nó phụ thuộc vào lĩnh vực kinh doanh, ngành và năng lực của bạn.

Các yếu tố của chu kỳ chuyển đổi tiền mặt

Việc tính toán CCC thoạt đầu có vẻ khó khăn, nhưng một khi bạn hiểu các yếu tố liên quan đến tính toán, nó sẽ không quá khó hiểu.Bạn cần tham khảo báo cáo tài chính của mình, chẳng hạn như bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập, để cung cấp cho bạn thông tin tính toán. Công thức chu kỳ chuyển đổi tiền mặt bao gồm ba phần: ngày tồn kho mở, ngày bán hàng mở và ngày đến hạn mở.

Có thể bạn quan tâm  Thủ tục giam giữ bất hợp pháp

Số ngày tồn kho

Phần đầu tiên của phương trình là số ngày tồn kho (DIO). Đây là thời gian trung bình cần thiết để chuyển hàng tồn kho thành thành phẩm và bán chúng.DIO = (hàng tồn kho trung bình ÷ giá vốn hàng bán) x 365Hàng tồn kho trung bình (giá trị) trong kỳ là giá trị hàng tồn kho đầu kỳ + giá trị hàng tồn kho cuối kỳ ÷ 2.(Khoảng không quảng cáo bắt đầu + khoảng không quảng cáo kết thúc) ÷ 2Giá vốn hàng bán là:Bắt đầu kiểm kê + kiểm kê cuối mua.

Số ngày bán hàng vượt trội

Số ngày mở bán (DSO) là số ngày trung bình các khoản phải thu của bạn (số tiền doanh nghiệp của bạn nợ) chờ được thu.DSO = (Khoản phải thu ÷ Doanh số tín dụng ròng) x 365Các khoản phải thu đối với yếu tố này là số bình quân của các khoản phải thu đầu kỳ và cuối kỳ.(Nợ phải thu đầu kỳ + Nợ phải thu cuối kỳ) ÷ 2

Ngày phải trả

Số ngày khoản phải trả (DPO) là thời gian trung bình để một công ty mua các khoản phải trả (số tiền doanh nghiệp của bạn nợ) từ một nhà cung cấp và thực hiện thanh toán.DPO = các khoản phải trả cuối kỳ ÷ (giá vốn hàng bán ÷ 365)Các khoản phải trả trong yếu tố này là:(Phải trả đầu kỳ + Phải trả cuối kỳ) ÷ 2.

Tính thời gian chuyển đổi tiền mặt

Khi bạn đã tính toán tất cả ba yếu tố bắt buộc của công thức, bạn có thể tính CCC.Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt (CCC) = DIO + DSO-DPO

Có thể bạn quan tâm  Kiến thức cơ bản về giảm thuế cho các khoản đóng góp từ thiện

Sử dụng chu kỳ chuyển đổi tiền mặt

CCC là thông tin tốt, nhưng nó chỉ thực sự hữu ích nếu bạn tính toán nó hàng năm và so sánh nó với ba yếu tố của công thức.Nếu thông tin tài chính của bạn có sẵn, bạn có thể so sánh CCC của mình với các đối thủ cạnh tranh. Nếu không, bạn có thể sử dụng chỉ số này để phát triển các chiến lược nhằm giảm thời gian cần thiết để bán hàng tồn kho, thu các khoản phải thu và thanh toán hóa đơn.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm