Bài viết

Tìm hiểu về việc giảm thuế từ Bộ Nội vụ

91

Những người tự kinh doanh làm việc tại nhà thường có thể khấu trừ một tỷ lệ thuế nhất định từ chi phí nhà ở của họ. Văn phòng tại nhà của bạn có thể là bất kỳ phần nào trong nhà thường xuyên dành riêng cho công việc kinh doanh của bạn. Nó có thể là một phòng chuyên dụng, một phần của phòng, hoặc một cấu trúc riêng biệt.

Việc khấu trừ văn phòng tại nhà sẽ làm giảm thu nhập kinh doanh ròng của bạn đối với thuế thu nhập và thuế tư doanh, vì vậy bạn có thể giảm các loại thuế này.

Đủ điều kiện để được Bộ Nội vụ khấu trừ

Bạn phải sử dụng thường xuyên một phần nơi cư trú của mình thông qua ít nhất một trong các phương pháp sau để đủ điều kiện cho khoản khấu trừ này:

  • Đây là nơi buôn bán hoặc kinh doanh chính của bạn.

Bạn gặp gỡ hoặc giao dịch với bệnh nhân, khách hàng hoặc khách hàng của mình trong quá trình thương mại hoặc kinh doanh thông thường. Nếu bạn yêu cầu khấu trừ cho một cấu trúc riêng biệt không liên quan đến nơi ở, thì không gian được sử dụng liên quan đến hoạt động buôn bán hoặc kinh doanh của bạn.

Định nghĩa về “sử dụng độc quyền”

Quyền sử dụng có nghĩa là khu vực văn phòng tại nhà của bạn chỉ được sử dụng cho mục đích thương mại và không được sử dụng cho mục đích cá nhân. Nó không phải được phân chia bởi những cánh cửa hay những bức tường, nhưng bạn không thể thực sự làm bất cứ điều gì ở đó ngoài công việc.

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ tuyên bố rằng nếu bạn sử dụng khu vực liên quan cho các mục đích cá nhân, thương mại và cá nhân, bạn không đáp ứng các yêu cầu sử dụng riêng.

Bạn có thể biến một phòng ngủ thừa không sử dụng thành phòng làm việc của mình, điều này thật tuyệt vời. Nếu bạn không làm gì khác ngoài làm việc ở đó, bạn có thể xin khấu trừ toàn bộ tiền phòng. Hoặc bạn có thể đặt bàn làm việc, thiết bị máy tính và tủ hồ sơ ở góc phòng ngủ của chính mình cũng rất tuyệt vời nhưng bạn chỉ trừ được diện tích vuông cho không gian làm việc của bạn.

Nhưng có hai ngoại lệ đối với quy tắc này.

Ngoại lệ # 1: Lưu trữ hàng tồn kho

Nếu bạn sử dụng một phần nơi ở của mình để lưu trữ hàng tồn kho hoặc mẫu sản phẩm cho doanh nghiệp của mình, thì khu vực lưu trữ có thể được tính vào khoản khấu trừ văn phòng tại nhà và không gian đó không cần phải đáp ứng thử nghiệm sử dụng riêng.

Có thể bạn quan tâm  Ưu và Nhược điểm của việc Khấu trừ Văn phòng tại nhà

Doanh nghiệp của bạn phải liên quan đến việc bán sản phẩm theo hình thức bán buôn hoặc bán lẻ, và hàng tồn kho hoặc mẫu sản phẩm có trong nhà của bạn vì bạn sử dụng chúng trong kinh doanh hoặc buôn bán của mình. Nhà của bạn phải là địa điểm cố định duy nhất cho việc buôn bán hoặc kinh doanh của bạn và bạn phải thường xuyên sử dụng không gian lưu trữ cho mục đích kinh doanh. Nó phải là một không gian có thể nhận dạng riêng phù hợp cho mục đích này.

Quy tắc này đặc biệt hữu ích cho những người đóng thuế bán hàng hóa thông qua đấu giá hoặc ký gửi, chợ trời hoặc lễ hội đường phố và các nhà bán lẻ hoặc nhà bán buôn khác không có cửa hàng hoặc nhà kho riêng để lưu trữ hàng tồn kho của họ.

Ngoại lệ số 2: Cơ sở giữ trẻ ban ngày

Nếu bạn cung cấp các dịch vụ như vậy bên ngoài nhà của mình, bạn có thể sử dụng khu vực bạn sử dụng cho nhà trẻ sau khi tan sở vì lý do cá nhân. Ngay cả khi khu vực này không dành riêng cho hoạt động kinh doanh 24/7, các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc ban ngày vẫn được phép khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà. Tuy nhiên, vẫn có những quy tắc.

Bạn phải kinh doanh dịch vụ chăm sóc trẻ em, người già từ 65 tuổi trở lên, hoặc những người không thể tự chăm sóc bản thân do khuyết tật về thể chất hoặc tinh thần. Bạn cũng phải được cấp phép, chứng nhận, đăng ký và được chấp thuận là cơ sở giữ trẻ ban ngày. Nếu bạn được miễn yêu cầu cấp phép, bạn sẽ đủ điều kiện.

Nếu đơn xin cấp phép của bạn bị từ chối vì lý do nào đó hoặc giấy phép của bạn bị thu hồi, bạn sẽ không thể đáp ứng yêu cầu này.

Nhà cung cấp dịch vụ giữ trẻ tính toán tỷ lệ phần trăm sử dụng kinh doanh được văn phòng gia đình khấu trừ trong phần dành riêng từ hàng 4 đến hàng 7 của Biểu mẫu 8829.

Định nghĩa về “thường xuyên sử dụng”

Sử dụng thường xuyên có nghĩa là khu vực văn phòng tại nhà của bạn luôn được sử dụng cho mục đích kinh doanh chứ không chỉ sử dụng không thường xuyên hoặc không thường xuyên. Nhưng IRS hơi mơ hồ trong việc xác định quy tắc này. Nó chỉ là một gợi ý: “Bạn phải xem xét tất cả các sự kiện và hoàn cảnh để xác định xem bạn có sử dụng nó thường xuyên hay không”.

Nếu bạn luôn làm việc ở đó, bạn sẽ được bảo vệ ngay cả khi bạn cung cấp dịch vụ bên ngoài nhà của bạn. Bạn có thể sửa chữa các thiết bị điện tại nhà của khách hàng, nhưng nếu bạn luôn quay lại văn phòng tại nhà của mình để lập hóa đơn cho những khách hàng đó và xem xét các cơ chế vận hành doanh nghiệp của mình theo những cách khác, thì bạn sẽ vượt qua bài kiểm tra này.

Có thể bạn quan tâm  Cách tìm khách hàng tổ chức sự kiện quy mô lớn đầu tiên của bạn

Những khoản chi nào có thể được trừ?

Chi phí văn phòng tại nhà được chia thành chi phí trực tiếp và chi phí gián tiếp. Chi phí trực tiếp là chi phí chỉ liên quan đến văn phòng tại nhà của bạn và có thể được khấu trừ toàn bộ. Điều này có thể bao gồm chi phí sửa chữa khu vực văn phòng tại nhà, hoặc chi phí chỉ bảo vệ hệ thống báo động trong khu vực đó của ngôi nhà.

Chi phí gián tiếp là chi phí áp dụng cho toàn bộ tài sản của bạn. Chúng tốt cho cả mục đích sử dụng thương mại và cá nhân. Những chi phí này bao gồm tiền thuê nhà, lãi thế chấp, tiền điện nước, bảo hiểm tài sản, khấu hao và thương vong.

Tính khấu trừ của Bộ Nội vụ

Việc khấu trừ văn phòng tại nhà của bạn được xác định bằng cách tính tỷ lệ phần trăm không gian văn phòng bị chiếm dụng bởi ngôi nhà của bạn. Tỷ lệ phần trăm này được sử dụng để xác định có bao nhiêu chi phí có thể được khấu trừ.

Bạn có thể xác định tỷ lệ sử dụng cho mục đích thương mại của ngôi nhà của mình theo một trong hai cách:

  • Nhân chiều dài của khu vực với chiều rộng để xác định khu vực kinh doanh của bạn, sau đó chia foot vuông này cho tổng foot vuông của nhà bạn.

Chia số phòng bạn dành riêng để kinh doanh cho tổng số phòng trong nhà của bạn. Nếu tất cả các phòng của bạn có cùng kích thước, điều này có thể phù hợp. Bạn thường có thể sử dụng phòng ngủ phụ làm văn phòng. Căn phòng có kích thước 10 feet x 15 feet và có tổng diện tích là 150 feet vuông. Toàn bộ ngôi nhà của bạn có diện tích 1.250 feet vuông. Do đó, phần trăm sử dụng doanh nghiệp của bạn phải là 150 chia cho 1,250 hoặc 12%.

Trong trường hợp này, bạn có thể khấu trừ 12% chi phí gián tiếp liên quan đến văn phòng tại nhà. Bạn cũng có thể khấu trừ thêm 100% bất kỳ chi phí nào liên quan trực tiếp đến văn phòng, chẳng hạn như sửa chữa các bức tường khô hoặc sơn lại khu vực văn phòng.

Khi tính toán khoản khấu trừ, hãy đảm bảo chỉ sử dụng không gian cho các chi phí trong thời gian làm việc tại nhà, ví dụ: không gian chỉ được sử dụng cho một phần của năm.

Các biểu mẫu thuế bắt buộc

Chủ nhà phải phân phối khoản khấu trừ theo tỷ lệ giữa Bảng A của tờ khai thuế Mẫu 1040 và khoản khấu trừ văn phòng tại nhà. Điều này áp dụng cho các chi phí được trừ cho lãi suất thế chấp, thuế tài sản và thương vong.

Những người tự kinh doanh có thể sử dụng Biểu mẫu 8829 để tính toán các khoản khấu trừ của họ và bất kỳ hạn chế nào, sau đó nhập tổng số vào Bảng C.

Nông dân tự làm chủ và các đối tác kinh doanh tự doanh sử dụng “Bảng tính các khoản khấu trừ cho việc sử dụng kinh doanh tại nhà” trong Ấn phẩm 587 để tính toán các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà của họ và bất kỳ giới hạn nào đối với các khoản khấu trừ.

Có thể bạn quan tâm  Khấu trừ chi phí giáo dục cho chủ sở hữu và người lao động

Phương pháp đơn giản hóa

Kể từ năm 2013, IRS đã cho phép các tùy chọn đơn giản hóa để tính toán các khoản khấu trừ cho các văn phòng tại nhà. Bạn có thể sử dụng phương pháp này để tính khoản khấu trừ bằng cách nhân 5 đô la trên mỗi foot vuông với diện tích văn phòng tại nhà của bạn, tối đa 300 foot vuông. Do đó, phương pháp đơn giản hóa được giới hạn để khấu trừ không quá $ 1.500 mỗi năm: 5 lần 300 feet vuông.

Hạn mức khấu trừ

Khoản khấu trừ văn phòng tại nhà được giới hạn trong thu nhập ròng dự kiến ​​từ thương mại hoặc công việc kinh doanh của bạn. Đây là tổng thu nhập của bạn từ việc buôn bán hoặc kinh doanh, trừ đi các chi phí và chi phí kinh doanh được khấu trừ của bạn, không bao gồm các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà.

Việc khấu trừ văn phòng tại nhà có thể làm giảm thu nhập ròng của doanh nghiệp xuống 0, nhưng không dưới 0. Trụ sở chính không được sử dụng để làm kinh doanh thua lỗ hoặc tăng lỗ, nhưng các khoản khấu trừ vượt quá giới hạn này có thể được chuyển sang năm tính thuế tiếp theo.

Giữ một bản ghi tốt

Các tài liệu liên quan đến việc khấu trừ văn phòng tại nhà của bạn nên được lưu giữ cùng với một bản sao của tờ khai thuế của bạn trong ít nhất sáu năm. Các tài liệu liên quan có thể bao gồm:

  • Đo tổng diện tích của không gian văn phòng tại nhà và nhà của bạn

Bằng chứng thanh toán tiền thuê nhà, điện nước, bảo trì, bảo hiểm và các chi phí khác như một phần của khoản khấu trừ cho văn phòng tại gia Các tài liệu chứng nhận rằng khu vực văn phòng tại nhà thường được sử dụng cho các mục đích thương mại

Nhân viên Bộ Nội vụ khấu trừ

Khoản khấu trừ này không phải lúc nào cũng giới hạn đối với những người tự kinh doanh. Trước đây, người lao động có thể nộp đơn theo một số điều kiện nghiêm ngặt, nhưng với việc ban hành Đạo luật Việc làm và Cắt giảm thuế (TCJA) vào năm 2018, tình hình đã thay đổi. Đây là khoản khấu trừ theo từng khoản khác nhau của “chi phí nhân viên chưa được hoàn trả” cho những người đóng thuế làm việc cho người khác và các khoản khấu trừ theo từng khoản này đã bị loại bỏ khỏi luật thuế của TCJA.

Tuy nhiên, IRS cung cấp các trường hợp ngoại lệ cho một số nhân viên. Nếu bạn là thành viên dự bị của lực lượng vũ trang, một nghệ sĩ biểu diễn đủ tiêu chuẩn, một quan chức chính quyền địa phương hoặc tiểu bang trả phí hoặc nếu bạn bị khuyết tật. Nói chuyện với chuyên gia thuế để tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện hay không.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm