Bài viết

Tiền phạt thuế trả lương chưa thanh toán: chúng là gì?

84

Khi người sử dụng lao động không thu, báo cáo và nộp thuế tiền lương, IRS sẽ đánh giá tiền phạt và tiền lãi trên tài khoản của người sử dụng lao động. Bạn có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân nếu không khấu trừ thuế nhân viên hoặc không trả thuế thu nhập khấu lưu và các loại thuế trả lương khác cho các cơ quan liên bang.

Người sử dụng lao động vẫn có trách nhiệm cuối cùng đối với những nhiệm vụ và nghĩa vụ này, ngay cả khi họ thuê ngoài công việc cho các dịch vụ tính lương hoặc kế toán.

Tiền phạt thuế trả lương chưa nộp là bao nhiêu?

IRS’s IRS Publication 15: Employer’s Tax Guide liệt kê nhiều yêu cầu và hình phạt đối với việc không đáp ứng nghĩa vụ tiền lương, nhưng một số phổ biến hơn những yêu cầu khác. Sai lầm phổ biến nhất là thuế khấu trừ thuế Mẫu 941 và thuế FICA – nhưng một số lại áp dụng cho các biểu mẫu tương tự khác.

  • Nếu bạn chậm từ 1 đến 5 ngày, không nộp Mẫu 941 và các mẫu tương tự sẽ bị phạt 2%, nếu bạn chậm từ 6 đến 15 ngày, bạn sẽ bị phạt 5% và nếu bạn trên 16 trễ ngày, bạn sẽ bị phạt 10% Hoặc trong vòng 10 ngày sau khi IRS thông báo đầu tiên. Mức phạt tối đa là 15%.

Việc không cung cấp cho nhân viên các bản khai thông tin, chẳng hạn như biểu mẫu W-2 và những người được trả tiền khác trên biểu mẫu 1099-MISC, cũng có thể đồng nghĩa với hình phạt của IRS. Mức phạt này tùy thuộc vào quy mô công ty của bạn. Các công ty lớn với tổng doanh thu hơn 5 triệu đô la phải trả nhiều hơn. Hình thức phạt cũng tùy thuộc vào loại lỗi, chậm thanh toán, thanh toán. Khoản tiền phạt để thu hồi quỹ ủy thác (TFRP) được thu do không nộp thuế tiền lương khi đến hạn. Nếu thuế thu nhập, an sinh xã hội hoặc bảo hiểm y tế bị khấu trừ từ tiền lương nhưng không được nộp cho chính phủ, bạn có thể phải chịu khoản phạt. TFRP tương đương với các khoản thuế chưa thanh toán. Lãi bổ sung sẽ được phát sinh từ ngày đáo hạn. Các hình phạt TFRP yêu cầu bạn không thực hiện hành động “cố ý”, nhưng bạn vẫn có thể phải đối mặt với tiền phạt do thanh toán chậm, ngay cả khi bạn có thể chứng minh rằng bạn không thanh toán hoặc báo cáo thuế là không cố ý.

Có thể bạn quan tâm  Các chiến lược tiếp thị trên Facebook hiệu quả

Khoản tiền gửi áp dụng cho các khoản nợ gần đây, vì vậy hãy cẩn thận để không bị trễ.

Xử phạt tiền thuế trả lương không đúng quy định như thế nào?

Giả sử bạn cần gửi 1.500 USD mỗi tháng. Bạn đã không gửi tiền vào ngày 15 tháng 3, nhưng bạn đã đặt cọc 2.000 đô la vào ngày 15 tháng 4 để theo kịp. Trong khoản thanh toán này, 1.500 đô la áp dụng cho ngày 15 tháng 4 và 500 đô la áp dụng cho ngày 15 tháng 3, vì vậy bạn có thể bị phạt cho 1.000 đô la không được gửi vào ngày 15 tháng 3.

Nếu bạn phân loại nhầm một nhân viên như một nhà thầu độc lập, bạn cũng có thể bị trừng phạt vì chưa nộp thuế tiền lương. Bạn không phải giữ lại thuế thu nhập hoặc thuế FICA từ các khoản thanh toán cho các nhà thầu độc lập, nhưng nếu IRS nhận thấy rằng họ bị phân loại sai và phải được trả lương như nhân viên vì họ không đáp ứng các quy tắc đủ điều kiện cho các nhà thầu độc lập, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt đối với nhà thầu.

Người sử dụng lao động ở Oklahoma sẽ miễn hình phạt đối với các khoản tiền đặt cọc từ ngày 8 tháng 2 đến ngày 23 tháng 2 năm 2021, với điều kiện những khoản đặt cọc này phải được nhận trước ngày 23 tháng 2 năm 2021. Thời gian giảm thuế từ ngày 11/02 đến hết ngày 26/02/2021 sẽ được miễn thuế đến hết ngày 26/02/2021. Sở Thuế vụ đã công bố một số gia hạn thuế cho các bang này để đối phó với cơn bão mùa đông nghiêm trọng vào tháng 2 năm 2021.

Có thể bạn quan tâm  Kiến thức cơ bản về bảo hiểm bắt cóc & tiền chuộc

Thuế tiền lương là thuế quỹ tín thác

Thuế quỹ ủy thác là khoản thuế được thu từ một người nào đó (thường là khách hàng hoặc nhân viên) và sau đó được doanh nghiệp “ủy thác” nắm giữ cho đến khi nó được giao cho đơn vị đánh thuế thích hợp. Thuế bán hàng và thuế trả lương là các loại thuế quỹ tín thác phổ biến nhất.

Khi các công ty không thanh toán đúng hạn, IRS có thể phạt tiền thu hồi quỹ ủy thác đối với các khoản thuế chưa thanh toán này. IRS có thể thu thập TFRP:

  • Cố tình không đánh thuế

Cố tình không nộp thuế, hoặc Cố tình trốn thuế hoặc thanh toán dưới bất kỳ hình thức nào Sự thất bại phải thỏa mãn những thử nghiệm “có chủ ý” này và được cam kết bởi bên chịu trách nhiệm về sự thất bại. IRS định nghĩa có chủ ý là “tự nguyện, có ý thức và có chủ định.” Một người có trách nhiệm với ý chí tự do hoặc sự lựa chọn hoặc cố tình phớt lờ luật pháp hoặc thờ ơ với các yêu cầu pháp lý.

Trong một số trường hợp, việc liều lĩnh bỏ qua những sự thật hiển nhiên cũng đủ cho thấy sự cố ý.

Các loại thuế trả lương

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ gọi thuế trả lương là thuế việc làm. Khi bạn có nhân viên, doanh nghiệp của bạn cần khấu trừ và thanh toán cho những chi phí này. Các loại thuế này bao gồm:

  • Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang phải được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và trả cho IRS theo yêu cầu của luật pháp.

Thuế An sinh Xã hội và Medicare, thường được gọi là “thuế FICA”, phải được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên và do người sử dụng lao động đối chiếu. Thuế FICA phải được trả nửa tháng hoặc hàng tháng, tùy thuộc vào quy mô bảng lương của bạn và được báo cáo hàng quý trên Biểu mẫu 941. Thuế thất nghiệp liên bang, do bạn với tư cách là người sử dụng lao động, phải trả dựa trên tổng tiền lương của tất cả nhân viên. Các khoản thuế này được trả hàng quý hoặc hàng năm và được báo cáo trên Mẫu 940. Thuế thất nghiệp của tiểu bang phải được thu, báo cáo và nộp theo luật của tiểu bang. Các nghĩa vụ thuế khác bao gồm bảng lương hàng năm và báo cáo thuế cho nhân viên trên biểu mẫu W-2 và những người không phải là nhân viên trên biểu mẫu 1099-MISC.

Có thể bạn quan tâm  Yêu cầu

Yêu cầu về thuế trong bảng lương

Thuế tiền lương phải được giữ riêng biệt với các quỹ thương mại khác vì chúng là thuế quỹ tín thác. Giả sử rằng Tập đoàn Không tên có nhiều nhân viên và công ty giữ lại 5.000 đô la thuế thu nhập liên bang và 2.000 đô la thuế FICA từ tiền lương của tất cả nhân viên vào một ngày lĩnh lương.

  • Thuế thu nhập liên bang là $ 5,000 phải được trả cho IRS.

2.000 đô la thuế FICA phải được trả cho Sở Thuế vụ để Cục An sinh Xã hội sử dụng. Ngoài ra, công ty còn nợ 2.000 đô la như một phần thuế FICA. Công ty phải giữ riêng 9.000 đô la trong hệ thống kế toán của mình và thanh toán IRS khi đến hạn.

Những điểm chính

  • Tất cả người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế thu nhập, thuế an sinh xã hội và thuế bảo hiểm y tế từ tiền lương của nhân viên và báo cáo những khoản này cho IRS.

Người sử dụng lao động cũng phải khớp các khoản thuế an sinh xã hội và bảo hiểm y tế đã khấu trừ và trả các khoản thanh toán này cho IRS. Khi người sử dụng lao động cố tình bỏ qua những yêu cầu này, IRS sẽ đánh giá mức phạt từ 2% đến 100% số thuế chưa nộp dựa trên loại thuế. Ngay cả khi bạn chỉ gửi thanh toán chậm, bạn có thể bị phạt.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm