Bài viết

Thuế tư doanh là gì?

76

Trong kế hoạch thuế doanh nghiệp của bạn, đừng quên thuế tư doanh bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế do chủ doanh nghiệp trả. Đó là cùng một loại thuế do người lao động và người sử dụng lao động nộp (và mức thuế là như nhau), nhưng cách thức nộp lại khác nhau. Tìm hiểu cách tính thuế này và cách nó hoạt động với tờ khai thuế cá nhân của bạn.

Định nghĩa và giải thích thuế tư doanh

Thuế tư doanh là thuế an sinh xã hội và thuế bảo hiểm y tế do những người tự kinh doanh (làm việc cho chính mình) trả. Nó tương tự như một phần của thuế an sinh xã hội và bảo hiểm y tế (được gọi là thuế FICA) mà các cá nhân phải trả từ thu nhập làm việc của họ với tư cách là nhân viên.

Tất cả những ai kiếm được thu nhập từ việc làm việc tại Hoa Kỳ đều phải đóng thuế An sinh Xã hội và Medicare để nhận được lợi ích từ các chương trình này. Tổng số tiền thuế là như nhau đối với tất cả mọi người, bao gồm cả nhân viên và cá nhân tự kinh doanh, nhưng thu nhập được tính là khác nhau:

  • Thuế FICA của nhân viên dựa trên mức lương năm hiện tại của người đó.

Thuế tư doanh dựa trên thu nhập ròng (lợi nhuận) của doanh nghiệp cá nhân. Nếu doanh nghiệp không có lãi thì không cần phải nộp thuế tư doanh. Người sử dụng lao động và người lao động chia sẻ chi phí của các loại thuế này. Những người tự kinh doanh có thể nhận được toàn bộ số tiền tín dụng, nhưng họ có thể khấu trừ một nửa số thuế trên tờ khai thuế của họ.

Có thể bạn quan tâm  Lịch sử nhà hàng, phần 1

Phần trăm thu nhập được trả

Tất cả các

người thuê lao động

Nhân viên

tự kinh doanh

An ninh xã hội

12,4%

6,2%

6,2%

12,4%

bảo hiểm y tế

2,9%

1,45%

1,45%

2,9%

Tất cả các

15,3%

7.65

7,65%

15,3%, giảm một nửa

Mức trần an sinh xã hội và thuế bảo hiểm y tế bổ sung

Số tiền bạn phải trả cho thuế tư doanh bị ảnh hưởng bởi hai trường hợp đặc biệt. Phần an sinh xã hội có giới hạn khác nhau mỗi năm và giới hạn thu nhập do IRS quy định. Ví dụ, số thu nhập An sinh Xã hội tối đa vào năm 2021 là $ 142,800. Khi thu nhập đạt đến mức này, không cần phải đóng thêm thuế an sinh xã hội.

Đối với cá nhân có thu nhập cao hơn, thuế bảo hiểm y tế bổ sung 0,9% cũng được yêu cầu. Nó bắt đầu khi tiền lương của một cá nhân hoặc thu nhập từ kinh doanh tự doanh đạt 200.000 đô la.

Cách thức hoạt động của thuế tư doanh

Sau đây là tổng quan về quy trình tính toán, báo cáo và nộp thuế tư doanh.

Bước 1: Tính toán thu nhập ròng kinh doanh của bạn

Khi lập tờ khai thuế hàng năm, bạn phải tính thu nhập ròng (lợi nhuận) từ việc tự kinh doanh trong năm. Ví dụ: nếu bạn đã nộp Bảng C với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc chủ sở hữu của một công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, thì số tiền trong “Lãi hoặc (lỗ) ròng” trên dòng 31 là số tiền được sử dụng để tính thuế tư doanh.

Các loại cá nhân tự kinh doanh khác sử dụng các bảng khác nhau để tính thu nhập kinh doanh của họ. Điều này bao gồm các thành viên hợp danh và chủ sở hữu của công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên. Tuy nhiên, nó không bao gồm các chủ sở hữu công ty S, những người không được coi là kinh doanh tự do.

Bước 2: Tính số tiền bạn nợ

Bạn cần sử dụng IRS Schedule SE để tính thuế. Đây là một phép tính đơn giản hóa để cho bạn thấy nó hoạt động như thế nào:

Carlos là một người nộp thuế duy nhất. Ngoài thu nhập hoạt động, anh ta không có thu nhập nào khác, vì vậy anh ta có thể sử dụng hình thức rút gọn của Biểu SE. Theo Lịch trình C, anh ta tính toán thu nhập ròng của mình từ việc kinh doanh là 43.400 đô la. (Anh ta không vượt quá giới hạn an sinh xã hội tối đa trong năm và thu nhập của anh ta không vượt quá ngưỡng thuế bảo hiểm y tế bổ sung.)

  1. Trước tiên, anh ta phải nhân số tiền này với 92,35% (số tiền chung mà IRS coi là thuế tư doanh) = 40.079,90 USD.
  2. Sau đó anh ta nhân số tiền này với 15,3% (thuế suất tư doanh).
  3. 40.513,90 USD X 15,3% = 6.132,22 USD
  4. Đây là số tiền thuế tư doanh của anh ta. Tuy nhiên, anh ấy vẫn chưa hoàn thành.
  5. Sau đó, anh ta tính khoản khấu trừ là 50% của số tiền đó.
  6. 6.198,62 USD X 50% = 3.066,11 USD
  7. Nửa còn lại (US $ 3.066,11) là số thuế tư doanh mà anh ta phải thực hiện để khai thuế và trả thuế thu nhập.
Có thể bạn quan tâm  Luật Chính sách Giá trị là gì?

Việc tính thuế tư doanh rất phức tạp. Tốt nhất là sử dụng phần mềm khai thuế doanh nghiệp hoặc các chuyên gia thuế để đảm bảo rằng bạn có số tiền chính xác.

Bước 3: Đóng thuế tư doanh

IRS yêu cầu tất cả những người đóng thuế phải trả thuế khi họ nhận được thu nhập của mình, bao gồm thuế thu nhập và thuế tư doanh. Thuế FICA đối với nhân viên được khấu trừ vào tiền lương của họ, nhưng những người tự kinh doanh không nhận được lương. Bạn có thể phải trả các khoản thuế ước tính mỗi quý trong năm, bao gồm thuế thu nhập và thuế tư doanh.

Việc không nộp thuế tư doanh và thuế thu nhập dựa trên thu nhập hàng quý có thể bị phạt.

Ngày đến hạn nộp thuế ước tính dựa trên thời gian nhận được thu nhập:

  • Thu nhập nhận được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 3 là ngày 15 tháng 4

Thu nhập nhận được từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 5 là ngày 15 tháng 6 Thu nhập nhận được từ ngày 1 tháng 6 đến ngày 31 tháng 8 là ngày 15 tháng 9 Ngày 15 tháng 1 của năm tiếp theo thu nhập nhận được từ ngày 1 tháng 9 đến ngày 31 tháng 12 Những điểm chính

  • Bạn đóng thuế tư doanh hàng năm dựa trên thu nhập kinh doanh của bạn với tư cách là một người tự kinh doanh.

Khoản thuế này phải được bao gồm trong khoản thuế ước tính của bạn trong năm và được thanh toán trên tờ khai thuế cá nhân của bạn. Tin tốt là nếu năm đó doanh nghiệp của bạn không có lãi thì bạn không phải trả khoản thuế này. Tin xấu là nếu bạn không có lợi nhuận và không đóng thuế, bạn sẽ không thể nhận được khoản tín dụng an sinh xã hội / bảo hiểm y tế trong năm.

Có thể bạn quan tâm  Không

Các câu hỏi thường gặp

Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi có cả thu nhập từ việc làm và thu nhập từ kinh doanh tự doanh?

Nếu bạn có hai loại thu nhập cùng một lúc, hãy xem xét cả hai loại thu nhập cùng nhau cho nhiều mục đích. Nếu bạn vượt quá giới hạn an sinh xã hội tối đa, thuế tư doanh sẽ được tính, bắt đầu từ thu nhập từ việc làm, sau đó là thu nhập từ việc làm của bản thân, cho đến khi đạt được mức an sinh xã hội tối đa trong năm.

Ví dụ: nếu lương của bạn trong năm là 30.000 đô la và thu nhập từ tư doanh là 45.000 đô la, bạn cần phải trả đầy đủ thuế FICA và thuế tư doanh. Tuy nhiên, nếu bạn có 100.000 đô la thu nhập từ việc làm và 45.000 đô la thu nhập từ kinh doanh tự doanh vào năm 2021, bạn sẽ cần phải trả toàn bộ 100.000 đô la thuế FICA và chỉ 42.800 đô la thuế tư doanh.

Làm cách nào để thanh toán thuế ước tính?

Để thanh toán thuế ước tính, bạn có thể sử dụng:

  • Trang web Thanh toán Trực tiếp của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ

Hệ thống thuế liên bang điện tử Nếu bạn gửi các khoản thanh toán hàng quý qua đường bưu điện, đó là phiếu thanh toán IRS (xem Biểu mẫu 1040-ES của IRS)

Có cách nào dễ dàng để tính khoản nộp thuế ước tính của tôi không?

Bạn có thể được trợ giúp tính số thuế ước tính hàng năm theo những cách sau:

  • Phần mềm khai thuế

IRS Biểu mẫu 1040-ES Bảng tính thuế ước tính cho thuế ước tính cá nhân Một trong một số trang tính trong IRS Publication 505

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm