Thuế bán hàng của tỉnh (PST) cho các doanh nghiệp trực tuyến

Các doanh nghiệp trực tuyến của Canada bị đánh thuế giống như các pháp nhân ngoại tuyến, vì vậy họ thường phải thu và nộp thuế bán hàng từ các tỉnh khác. Các quy định khác nhau ở các tỉnh khác nhau có thể làm phức tạp quá trình.

Rất ít công ty có thể giải quyết các thủ tục giấy tờ bổ sung và công việc ghi sổ liên quan đến bán hàng trực tuyến. Một số công ty trực tuyến ở Canada hạn chế nơi họ sẵn sàng gửi hàng. Ví dụ: một doanh nghiệp ở Ontario có thể chấp nhận đơn đặt hàng của khách hàng ở Ontario và chỉ giao hàng cho họ. Những người khác chỉ bán hàng hóa hoặc dịch vụ miễn thuế.

Quy tắc thuế

Thuế Bán hàng Tỉnh của Canada (PST) (thay đổi theo tỉnh) và 5% Thuế Hàng hóa và Dịch vụ Liên bang (GST). Một số tỉnh sử dụng thuế bán hàng thống nhất (HST), kết hợp thuế suất của tỉnh với thuế hàng hóa và dịch vụ.

Doanh nghiệp nên đăng ký làm nhà cung cấp thuế bán hàng cấp tỉnh tại từng tỉnh thành nơi doanh nghiệp kinh doanh, sau đó sẽ thu và nộp thuế doanh thu cho phù hợp.

Đối với các công ty bán hàng hóa hoặc dịch vụ tại các tỉnh hoặc khu vực của riêng họ, các quy tắc này rất đơn giản. Họ chỉ tuân theo các quy tắc thuế hiện hành của tỉnh hoặc vùng lãnh thổ. Ví dụ, Ontario sử dụng HST với thuế suất 13%, và các doanh nghiệp ở Ontario chỉ tính thuế suất 13% khi bán hàng trực tuyến cho khách hàng ở Ontario.

Tuy nhiên, các công ty bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho khách hàng ở các tỉnh khác nhau sử dụng HST phải tính giá HST tại điểm đến. Ví dụ: nếu một doanh nghiệp ở Ontario bán hàng trực tuyến cho một người nào đó ở Nova Scotia, doanh nghiệp sẽ tính 15% HST, là thuế suất của Nova Scotia.

Alberta, Lãnh thổ Tây Bắc, Nunavut và Yukon không có PST, vì vậy các doanh nghiệp chỉ tính thuế hàng hóa và dịch vụ 5% khi bán hàng trực tuyến cho khách hàng ở những khu vực này.

Các nhà cung cấp ngoại tỉnh và PST

British Columbia, Manitoba, Saskatchewan và Quebec tính phí PST. Chính quyền các tỉnh này thường muốn các nhà cung cấp bên ngoài tỉnh nhận và chuyển PST hiện hành, nhưng các phương pháp xử lý tương ứng của họ khác nhau.

  • British Columbia: Việc một công ty bán hàng trực tuyến có cần thu và nộp PST từ British Columbia hay không phụ thuộc vào việc công ty có nhắm mục tiêu cụ thể đến khách hàng ở British Columbia hay không. Việc chủ động chào mời bán hàng trong tỉnh thông qua quảng cáo hoặc các phương tiện tương tự thường cấu thành đối tượng khách hàng là khách hàng ở tỉnh.

Manitoba: Doanh nghiệp ngoại tỉnh gạ bán hàng trong tỉnh, đơn hàng ngoại tỉnh, hàng mua về dùng trong tỉnh vận chuyển đi tỉnh thì phải đăng ký nhà cung cấp. Saskatchewan: Tỉnh muốn tất cả các doanh nghiệp bán đơn đặt hàng trực tuyến cho khách hàng ở Saskatchewan thu thập và xuất PST. Quebec: Luật bán lẻ của Québec quy định rằng các doanh nghiệp ngoài tỉnh phải đăng ký trước khi bán hàng hóa chịu thuế cho cư dân Quebec.

Tỷ giá theo tỉnh hoặc khu vực

Kể từ năm 2019, các loại thuế và thuế suất áp dụng của các tỉnh và vùng lãnh thổ của Canada là:

  • Alberta: 5% thuế tiêu thụ

British Columbia: 5% GST và 7% PST Manitoba: 5% thuế tiêu thụ đặc biệt và 7% thuế bán lẻ (RST) New Brunswick: 15% HST Newfoundland và Labrador: 15% HST Tây Bắc Trung Quốc: 5% thuế tiêu thụ Nova Scotia: 15% HST Nunavut: 5% thuế tiêu thụ Ontario: 13% HST Đảo Hoàng tử Edward: 15% HST Quebec: 5% thuế tiêu dùng và 9,975% thuế bán hàng Quebec (QST) Saskatchewan: 5% GST và 6% PST Yukon: 5% thuế tiêu thụ