Bài viết

Thanh toán và trích hoa hồng cho người lao động

73

Việc trả hoa hồng cho nhân viên đôi khi rất khó khăn vì có nhiều loại hoa hồng khác nhau và các phương thức thanh toán khác nhau. Dưới đây là những điều bạn cần biết về việc trả hoa hồng, khấu trừ chúng dưới dạng chi phí kinh doanh và ghi lại chúng cho mục đích thuế việc làm.

Hoa hồng là gì?

Bộ Lao động Hoa Kỳ định nghĩa hoa hồng bán hàng là khoản thanh toán cho nhân viên sau khi hoàn thành nhiệm vụ, thường là để bán một lượng hàng hóa và dịch vụ nhất định. Hoa hồng cũng có thể được sử dụng như một động lực để tăng năng suất của công nhân.

Một số ví dụ về hoa hồng:

  • Nhân viên kinh doanh: có thể nhận được hoa hồng bán hàng khi đạt hoặc vượt chỉ tiêu doanh số cụ thể trong một khoảng thời gian cụ thể, thường là ngoài lương cơ bản. Hoa hồng có thể là một phần trăm doanh số bán hàng hoặc một phần trăm doanh số bán hàng cơ bản.

Đại lý bảo hiểm: Thông thường, các đại lý độc lập hoặc đại lý không phải nhân viên tính hoa hồng cho việc bán các hợp đồng bảo hiểm. Số tiền hoa hồng thay đổi tùy theo loại và số tiền của chính sách. Đại lý bất động sản: tính hoa hồng cho việc bán bất động sản. Thông thường, những đại lý này không phải là nhân viên của công ty. Hoa hồng và thuế

Có thể bạn quan tâm  6 cách để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp nhỏ

Hoa hồng luôn là thu nhập chịu thuế của người nhận, bao gồm cả nhân viên và không phải nhân viên.

Hoa hồng là chi phí kinh doanh, vì vậy nếu chúng là chi phí “thông thường và cần thiết”, chúng thường có thể được khấu trừ từ hoạt động kinh doanh của bạn.

Hoa hồng phải được đánh thuế đối với nhân viên

Hoa hồng trả cho người lao động được coi là tiền lương phụ vì chúng có thể được tính vào tiền lương thường xuyên của người lao động hoặc được trả riêng. Họ có thể được trả theo tỷ lệ phần trăm của tổng doanh số bán hàng hoặc trên một số tiền nhất định hoặc các phương thức khác.

Tiền hoa hồng được coi là một phần tiền lương bình thường của nhân viên và phải chịu thuế. Điều này có nghĩa là thuế thu nhập liên bang và tiểu bang cũng như thuế FICA phải được khấu trừ từ việc kiểm tra hoa hồng, và bạn với tư cách là người sử dụng lao động phải trả một số loại thuế này.

Việc khấu trừ thuế đối với tiền lương phụ phải được thực hiện theo một cách cụ thể, tùy thuộc vào khoản thanh toán đó là một phần tiền lương thông thường của người lao động hay một khoản thanh toán riêng biệt. Để biết thêm thông tin, hãy xem bài viết này về tiền lương phụ.

Hoa hồng cho nhân viên làm thêm giờ và bán lẻ

Nếu bạn trả tiền hoa hồng cho nhân viên bán lẻ, bạn có thể chọn miễn trả tiền làm thêm giờ cho những nhân viên này. Để được miễn trừ này:

  • Nhân viên phải được tuyển dụng bởi một công ty bán lẻ hoặc dịch vụ

Mức lương bình thường của người lao động phải cao hơn một nửa mức lương tối thiểu mỗi giờ của tuần làm việc có làm thêm giờ Hơn một nửa tổng thu nhập của nhân viên trong một thời kỳ phải đến từ tiền hoa hồng Nếu cả ba điều kiện không được đáp ứng, bạn phải trả tiền làm thêm giờ (ít nhất bằng một nửa mức lương bình thường của người lao động) cho tất cả số giờ làm việc trên 40 giờ trong một tuần.

Có thể bạn quan tâm  Các quy tắc khấu trừ chi phí kinh doanh thuế liên bang

Cách báo cáo hoa hồng cho mục đích thuế

Báo cáo hoa hồng của nhân viên: Hoa hồng của nhân viên được báo cáo trong Hộp 1: Lương, Tiền boa và Các khoản thù lao khác trong biểu mẫu W-2 của nhân viên. Bạn phải nộp một bản sao của W-2 cho Cơ quan Quản lý An sinh Xã hội và cung cấp bản sao cho nhân viên để nộp thuế.

Bạn cũng phải bao gồm hoa hồng dưới dạng thu nhập của nhân viên trên Biểu mẫu 941, báo cáo thuế tiền lương hàng quý của bạn và thanh toán các khoản thuế này cho IRS một cách thường xuyên.

Báo cáo hoa hồng không phải của nhân viên. Hoa hồng trả cho những người không phải là nhân viên (chẳng hạn như đại lý và nhà thầu độc lập) được trả trực tiếp cho người lao động. Vì người này không phải là nhân viên nên không có thuế thu nhập khấu trừ hoặc thuế FICA. Những người lao động này được coi là lao động tự do và các khoản thanh toán bạn trả cho họ phải chịu thuế tư doanh đối với các khoản thanh toán này.

Nếu một người không phải là nhân viên được yêu cầu trả thuế khấu lưu dự phòng, bạn phải bao gồm hoa hồng trả cho người đó khi tính số thuế khấu lưu dự phòng.

Bạn phải sử dụng Biểu mẫu 1099-NEC của IRS (bắt đầu từ năm 2020) để báo cáo các khoản thanh toán hoa hồng cho những người không phải là nhân viên và bạn phải cung cấp một bản sao của biểu mẫu này cho người nhận thanh toán và IRS.

Có thể bạn quan tâm  Kiến thức cơ bản về thư xác nhận đóng góp

Thanh toán hoa hồng được khấu trừ

Bạn (với tư cách là chủ doanh nghiệp) có thể khấu trừ hoa hồng và phí trả cho nhân viên và các nhà thầu độc lập cho các dịch vụ.

Có một số loại hoa hồng không được khấu trừ trong năm bạn có chi phí. Các chi phí này được coi là chi phí vốn và phải được phân bổ (phân bổ trong 15 năm):

  • Nhận hoa hồng, tiền thưởng hoặc phí cho thuê tài sản thương mại

Nhận hoa hồng cho các khoản thế chấp xây dựng thương mại Hoa hồng phát hành và bán cổ phiếu hoặc chứng khoán

Nơi hiển thị các khoản khấu trừ trong tờ khai thuế doanh nghiệp của bạn

Nếu bạn đã trả tiền hoa hồng cho người khác, bạn có thể khấu trừ các khoản phí này ở một địa điểm cụ thể trên tờ khai thuế doanh nghiệp của mình. Nơi bạn nhập khoản khấu trừ tùy thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn:

  • Đối với chủ sở hữu duy nhất và công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, tổng tiền hoa hồng và chi phí trong phần “Chi phí” của Phụ lục C

Đối với công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên, tổng tiền hoa hồng và chi phí trong phần “Các khoản khấu trừ” của Biểu mẫu 1065 Đối với công ty, tổng tiền hoa hồng và chi phí trong phần “Các khoản khấu trừ” của Biểu mẫu 1120

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm