Bài viết

Tác động của thuế khi trả tiền thưởng cho nhân viên

80

Nhiều người sử dụng lao động có thể thích trả tiền thưởng cho nhân viên hơn là tăng lương. Sẽ dễ dàng hơn khi đề nghị thưởng một năm thay vì năm sau, hơn là đề nghị tăng lương cơ bản cho nhân viên. Tiền thưởng là một động lực tuyệt vời cho nhân viên, nhưng hãy đảm bảo rằng bạn hiểu tác động của thuế đối với doanh nghiệp và nhân viên của mình trước khi quyết định trả lương cho họ.

Cách trả tiền thưởng

Tiền thưởng là một khoản thanh toán đặc biệt được trao cho ai đó như một phần thưởng cho công việc hoặc thành tích tốt. Tiền thưởng được trả ngoài tiền lương của nhân viên hoặc tiền lương theo giờ.

Luôn luôn tốt nếu thưởng cho các cuộc kiểm tra đặc biệt để làm cho chúng nổi bật.

Tiền thưởng có thể là theo hợp đồng, chẳng hạn như tiền thưởng doanh số cho nhân viên bán hàng hoặc phần thưởng hiệu suất. Một loại tiền thưởng khác là tiền thưởng ngày lễ đặc biệt dành cho một nhóm nhân viên đạt được mục tiêu bán hàng hoặc sản xuất cụ thể hoặc lợi nhuận tổng thể hàng năm.

Trích tiền thưởng của nhân viên vào chi phí kinh doanh

Nếu bạn có một số tiền mặt và hy vọng sẽ có lãi trong năm nay, bây giờ là thời điểm tốt để trả tiền thưởng cho nhân viên của bạn. Ngoài việc được giảm thuế doanh thu cho các chi phí lợi ích này, bạn có thể mong đợi rất nhiều thiện chí từ nhân viên của mình, đặc biệt là vào khoảng thời gian nghỉ lễ.

Tuyên bố phần thưởng là một sự kiện diễn ra một lần, vì vậy bạn không mong đợi tiền thưởng của mình sẽ được trao hàng năm. Khi bạn làm điều gì đó cho nhân viên của mình một lần, họ sẽ mong đợi điều tiếp theo. Khi bạn làm điều này hai lần, nhân viên coi đó là quyền được tuyển dụng và bắt đầu yêu cầu nó.

Có thể bạn quan tâm  Mẹo xây dựng tín dụng kinh doanh hoặc thương mại

Tiền thưởng được khấu trừ thuế cho doanh nghiệp của bạn “trả cho nhân viên”. Nếu bạn đưa tiền thưởng cho một số nhân viên mà không phải người khác, hãy đảm bảo rằng bạn có lý do rõ ràng cho sự chênh lệch. Ví dụ: bạn có thể muốn đưa ra các phần thưởng liên quan đến hiệu suất liên quan đến các bài đánh giá. Trong thực tiễn này, cũng như các thực hành khác liên quan đến nhân viên, bạn không được phân biệt đối xử với một số nhóm nhất định.

Tiền thưởng cho chủ doanh nghiệp

Đối với các công ty tư nhân, công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC), tiền thưởng không được coi là chi phí được khấu trừ vì IRS coi chủ sở hữu / đối tác / thành viên là tư nhân. Về cơ bản, chủ doanh nghiệp không thể tự thưởng cho mình.

Tiền thưởng là thu nhập chịu thuế của nhân viên

Tiền thưởng của nhân viên luôn được đánh thuế đối với nhân viên như một lợi ích của nhân viên, bất kể họ được trả bằng cách nào hoặc khi nào. Ví dụ, tiền thưởng trả cho nhân viên tại thời điểm tuyển dụng (đôi khi được gọi là “tiền thưởng ký kết”) phải chịu tất cả các loại thuế lao động. Nhân viên phải trả thuế thu nhập liên bang và tiểu bang và thuế FICA (An sinh xã hội và Medicare) đối với tiền thưởng. Bạn cũng phải bao gồm số tiền thưởng khi tính thuế thất nghiệp, tối đa An sinh xã hội và thuế Medicare bổ sung.

Tiền thưởng cho nhân viên đã khấu trừ thuế

Tiền thưởng có thể được coi là tiền lương phụ và không được tính vào lương thường xuyên. Có các quy tắc để tính khấu trừ thuế thu nhập liên bang dựa trên cách trả tiền thưởng của nhân viên.

Có thể bạn quan tâm  Những điều bạn cần biết trước khi mua một nhà hàng hiện có

Nếu bạn trả tiền thưởng cho nhân viên và tiền lương thông thường của họ, hãy khấu trừ thuế thu nhập liên bang như thể tổng số tiền là một khoản thanh toán duy nhất cho kỳ trả lương thông thường.

Nếu bạn trả tiền thưởng cho nhân viên bằng séc riêng biệt với tiền lương thông thường của nhân viên, bạn có thể tính khấu trừ thuế thu nhập liên bang theo một trong hai cách khác nhau:

  • Bạn có thể giữ lại 22% cố định.

Bạn có thể thêm tiền thưởng vào lương thông thường của một nhân viên và giữ lại nó như thể tổng số tiền đó là một khoản thanh toán duy nhất. Nếu bạn không khấu trừ thuế từ tiền lương của nhân viên (có lẽ vì nhân viên đang yêu cầu được miễn khấu trừ thuế), bạn phải cộng số tiền thưởng vào lương hiện tại của nhân viên và coi số tiền khấu lưu như tiền lương và tiền thưởng thông thường. Số tiền này là một khoản tiền.

Đừng quên thêm tiền thưởng dưới dạng tiền lương cùng với tiền lương An sinh Xã hội và tiền lương Medicare vào cả hai báo cáo:

  • Biểu mẫu 941, Biểu mẫu tiền lương và thuế hàng quý.

Mẫu W-2, Báo cáo Thuế cho Quản lý Nhân viên và An sinh Xã hội.

Tiền thưởng và nhân viên “cổ cồn trắng”

Đối với một số nhân viên được miễn trừ, tiền thưởng có thể tùy ý (theo quyết định của người sử dụng lao động) hoặc không tùy ý. Điều quan trọng là phải hiểu sự khác biệt vì tiền thưởng không tùy ý có thể cần được bao gồm trong tính toán tiền làm thêm giờ.

Trong trường hợp không có mong đợi, tiền thưởng là tùy ý. Tiền thưởng không tùy nghi là khoản tiền thưởng mà người sử dụng lao động đặt ra các tiêu chí nhất định cho khoản tiền thưởng và người lao động dự kiến ​​sẽ nhận được tiền thưởng nếu họ đáp ứng các tiêu chí. Nếu bạn thưởng cho một nhân viên hiệu suất vào cuối năm, không phải là tùy tiện. Tiền thưởng ngày lễ được coi là tùy ý. Một loại tiền thưởng không tùy nghi khác được áp đặt theo hợp đồng (ví dụ: hợp đồng công đoàn hoặc hợp đồng lao động).

Có thể bạn quan tâm  Tìm hiểu cách hoạt động của một liên doanh đủ điều kiện

Nhân viên là giám đốc điều hành, giám đốc điều hành, chuyên gia và nhân viên bán hàng bên ngoài (đôi khi được gọi là “công nhân cổ trắng”) được miễn các yêu cầu về mức lương tối thiểu liên bang và lương làm thêm giờ miễn là họ kiếm được trên một mức nhất định. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2020, bạn có thể sử dụng tiền thưởng không tùy ý để đáp ứng 10% mức lương tiêu chuẩn của nhân viên để đưa họ về mức lương tối thiểu để được miễn trừ.

Bạn không thể sử dụng tiền thưởng tùy ý để đáp ứng bất kỳ phần nào của mức lương tiêu chuẩn. Những khoản tiền thưởng này là tiền thưởng mà bạn, với tư cách là người sử dụng lao động, có toàn quyền quyết định chi trả các dữ kiện và số tiền. Các khoản tiền thưởng không tùy ý phải được thêm vào tổng tiền lương hàng tuần cho mục đích làm thêm giờ cho người lao động theo giờ và miễn cho những người lao động đủ tiêu chuẩn làm thêm giờ.

Các thủ tục khấu lưu này rất phức tạp. Xem IRS Publication 15: Bổ sung Lương và kiểm tra với luật sư việc làm của bạn để biết tiền thưởng cho những nhân viên được miễn.

Thay đổi khấu trừ tiền thưởng của nhân viên

Nếu bạn quyết định thưởng cho nhân viên của mình, bạn nên cho họ cơ hội thay đổi ủy quyền khấu lưu (trên mẫu W-4) cho phiếu lương đó và đổi lại cho các lần nhận lương tiếp theo. Nhiều nhân viên muốn thay đổi khấu lưu séc tiền thưởng của họ để họ nhận được nhiều tiền thưởng hơn; đây được gọi là séc “tổng cộng”. Họ vẫn phải trả thuế thu nhập và thuế FICA đối với số tiền trúng thầu.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Ý kiến bạn đọc (0)

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm