Bài viết

Khấu trừ Bữa ăn Chi phí Kinh doanh

32

Đưa khách hàng, nhà cung cấp hoặc nhân viên tiềm năng đi ăn tối và giải trí là một cách tuyệt vời để xây dựng doanh nghiệp. Các bữa ăn và giải trí cho mục đích kinh doanh được khấu trừ thuế kinh doanh hợp pháp. Tuy nhiên, có một giới hạn cho số tiền bạn có thể khấu trừ. Ví dụ, chi phí giải trí không được khấu trừ, trong khi một số chi phí ăn uống bị đánh thuế đối với nhân viên.

Khấu trừ tiền ăn của doanh nghiệp là gì?

Bữa ăn kinh doanh là chi phí kinh doanh được trừ.

Giới hạn 50% áp dụng cho doanh nghiệp của bạn và nhân viên của bạn, bao gồm các bữa ăn như một phần của chuyến công tác hoặc cuộc họp kinh doanh hoặc cuộc họp chuyên môn.

Như một ngoại lệ tạm thời đối với giới hạn khấu trừ 50% đối với thực phẩm hoặc đồ uống, từ ngày 1 tháng 1 năm 2021 đến ngày 31 tháng 12 năm 2022, doanh nghiệp của bạn có thể khấu trừ 100% đối với hầu hết các bữa ăn kinh doanh tại nhà hàng và quán bar. Các cơ sở phải chuẩn bị và bán thực phẩm hoặc đồ uống cho khách hàng lẻ để dùng bữa hoặc mua mang đi, và chủ doanh nghiệp hoặc nhân viên phải có mặt. Khoản khấu trừ gia tăng này không thể được sử dụng cho các cửa hàng tạp hóa và cửa hàng tiện lợi. hoặc một cơ sở ăn uống do người sử dụng lao động điều hành.

Đủ điều kiện để được khấu trừ bữa ăn

Doanh nghiệp của bạn thường có thể khấu trừ các bữa ăn kinh doanh ở mức 50% (hoặc 100%, đối với các trường hợp ngoại lệ tạm thời cho năm 2021/2022) nếu:

  • Chủ doanh nghiệp hoặc nhân viên có mặt.

Chi phí cho một bữa ăn hoặc thức uống không phải là “xa xỉ hoặc xa hoa” Dùng bữa với những người liên hệ kinh doanh như khách hàng, nhân viên, nhà cung cấp hoặc nhà tư vấn. Bữa ăn có một mục đích kinh doanh “bình thường và thiết yếu”. Vì hoạt động giải trí không được khấu trừ, nên bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí ăn uống cho hoạt động giải trí, miễn là chi phí có thể được chia nhỏ (chẳng hạn như đưa bữa ăn lên sky box tại một sự kiện thể thao và được lập hóa đơn riêng).

Có thể bạn quan tâm  7 phần mềm tính lương tốt nhất năm 2021

100% khấu trừ tiền ăn

Một số chi phí ăn uống và giải trí được khấu trừ hoàn toàn. Nghĩa là, khoản khấu trừ của bạn không phải giới hạn ở 50% của các hoạt động sau:

  • Thúc đẩy các hoạt động thiện chí trong cộng đồng, chẳng hạn như tài trợ cho các sự kiện cộng đồng (được coi là quảng cáo hoặc tiếp thị)

Các hoạt động mà số tiền thu được dành cho các tổ chức từ thiện (kiểm tra để đảm bảo các tổ chức từ thiện đủ điều kiện IRS) Nếu ăn uống là một phần quan trọng trong chức năng kinh doanh của bạn, tức là nếu bạn là nhà phê bình nhà hàng, blogger ẩm thực hoặc phóng viên thể thao

Chi phí bữa ăn không được khấu trừ

Bạn không được khấu trừ chi phí bữa ăn vì lý do cá nhân, kể cả trong thời gian đi du lịch. Nếu chuyến đi “chủ yếu” để kinh doanh, thì hầu hết các khoản chi phí sẽ được coi là chi phí kinh doanh. Nếu chuyến đi “chủ yếu” mang tính cá nhân và bạn thực hiện một số công việc kinh doanh tối thiểu, thì chỉ những chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh mà bạn thực hiện mới được khấu trừ.

Khấu trừ tiền ăn công tác của người lao động

Doanh nghiệp của bạn có thể khấu trừ 50% chi phí bữa ăn trong thời gian nhân viên đi du lịch và các bữa ăn với khách hàng hoặc khách hàng, nhưng bạn có thể khấu trừ 100% cho một số bữa ăn nhất định phục vụ cho nhân viên, bao gồm:

  • Bữa ăn giá trị được bao gồm trong tiền lương của nhân viên

Các bữa ăn như một phần của sự kiện xã hội, chẳng hạn như bữa tiệc kỳ nghỉ hoặc chuyến dã ngoại hàng năm Các bữa ăn của nhân viên tại địa điểm của bạn (ví dụ: trong nhà ăn hoặc phòng nghỉ của công ty bạn)

Bữa ăn cho nhân viên như một lợi ích bên lề

Một số bữa ăn bạn cung cấp cho nhân viên được coi là phúc lợi và do đó nhân viên phải chịu thuế và bạn phải báo cáo những lợi ích này trên mẫu W-2 của họ. Tuy nhiên, ngoại lệ, một số lợi ích bữa ăn này phải được bao gồm trong tiền lương của nhân viên chủ chốt hoặc nhân viên được trả lương cao (5% cổ đông hoặc cá nhân trả trên 125.000 đô la), trừ khi những lợi ích này dành cho tất cả nhân viên hoặc một nhóm người lao động. Tôi không thích những người có mức lương cao.

quy tắc tối thiểu

Nếu những chi phí này là nhỏ (tối thiểu), bạn không phải bao gồm chi phí ăn uống cho nhân viên, chẳng hạn như cà phê và bánh rán tại các cuộc họp, hoặc các bữa ăn không thường xuyên cho nhân viên làm thêm giờ. Quy tắc tối thiểu cũng được áp dụng cho các bữa ăn của nhân viên trong nhà ăn của công ty nếu doanh thu hàng năm của cơ sở bằng hoặc lớn hơn chi phí.

Có thể bạn quan tâm  Những mặt hàng bạn không nên bán trên eBay

Các bữa ăn khác của nhân viên

Nhân viên không bị đánh thuế đối với giá trị bữa ăn do công ty của bạn cung cấp cho địa điểm kinh doanh của bạn và để thuận tiện cho công việc kinh doanh của bạn. Những bữa ăn này phải để thuận tiện cho công việc kinh doanh của bạn. Ví dụ, nếu bạn phục vụ bữa ăn tại nhà ăn cho nhân viên phải trả lời các cuộc gọi khẩn cấp, chi phí bữa ăn có thể không bị đánh thuế đối với họ.

Khái niệm “thuận tiện cho bạn” có nghĩa là doanh nghiệp của bạn có lý do kinh doanh đáng kể để cung cấp bữa ăn. Một tuyên bố bằng văn bản trong hợp đồng hoặc sổ tay nhân viên không đủ để thành lập cơ sở kinh doanh. Bạn có thể cần cung cấp cho IRS các lý do và tài liệu cụ thể.

Cách Khấu trừ Chi phí Bữa ăn

Có ba bước để khấu trừ các chi phí bữa ăn này:

  1. Bạn phải xác nhận rằng những chi phí này là chi phí kinh doanh hợp pháp. Một số khoản phí này được khấu trừ, trong khi những khoản phí khác thì không.
  2. Bạn phải có tài liệu để hỗ trợ việc khấu trừ. Bạn không cần phải đưa những tài liệu này vào tờ khai thuế doanh nghiệp của mình, nhưng bạn sẽ cần chúng khi tiến hành kiểm toán.
  3. Bạn phải xác định xem toàn bộ số tiền có thể được coi là khoản khấu trừ hay liệu số tiền đó có đáp ứng “quy tắc 50%”, giới hạn khoản khấu trừ ở mức 50% hay không. Xin lưu ý rằng chi phí ăn uống tại nhà hàng, quán bar và các cơ sở ăn uống khác có thể tạm thời được khấu trừ 100% vào năm 2021 và 2022.

Hai cách để xác định chi phí của một bữa ăn là:

  • Chi phí sử dụng bữa ăn thực tế

Sử dụng trợ cấp bữa ăn IRS tiêu chuẩn Dù bằng cách nào, bạn phải giữ biên lai và theo dõi chi phí thực tế.

Đây là nơi để bao gồm các khoản khấu trừ bữa ăn trên tờ khai thuế bán hàng của bạn:

  • Đối với chủ sở hữu duy nhất và LLC một thành viên, hãy hiển thị các khoản phí này trong phần Phí của Phụ lục C. Dòng 24b là nơi nhập bữa ăn được khấu trừ.

Đối với công ty hợp danh và công ty TNHH nhiều thành viên, hãy trình bày các khoản chi phí này trong phần “Các khoản khấu trừ” của tờ khai thuế hợp danh (Mẫu 1065). Đối với các công ty, hãy trình bày các khoản chi phí này trong phần “Các khoản khấu trừ” của tờ khai thuế của công ty (Mẫu 1120). Đối với các công ty S, hãy trình bày các khoản chi phí này trong phần khấu trừ của Biểu mẫu 1120S. Bạn có thể sử dụng tỷ lệ công tác phí để tính toán chi phí đi lại trong Hoa Kỳ. Cơ quan Quản lý Dịch vụ Tổng hợp Hoa Kỳ (GSA) hàng năm cập nhật tỷ lệ công tác phí. Bạn có thể sử dụng trang US-GSA này để xem tỷ lệ của năm hiện tại.

Có thể bạn quan tâm  Bạn vẫn có thể nhận được một khoản vay SBA? virus corona của bạn

Câu hỏi thường gặp về Khấu trừ Bữa ăn Doanh nghiệp

Tôi cần những giấy tờ gì để chứng minh chi phí bữa ăn của doanh nghiệp?

Bạn phải có cái mà IRS gọi là “đủ bằng chứng.” Điều này có nghĩa là các khoản thu từ địa điểm ăn uống. Séc bị hủy là không đủ. Đảm bảo biên nhận bao gồm:

  • tên và địa chỉ của nơi này

ngày ăn Số người được phục vụ Ngày và số tiền phí Sau đó, thêm tên của những người bạn đã dùng bữa cùng và mối quan hệ của họ với công việc kinh doanh và mục đích kinh doanh của bạn vào cuối biên nhận.

Bạn có thể sử dụng ứng dụng theo dõi chi phí để theo dõi các bữa ăn kinh doanh và các chi phí di động khác.

Nếu tôi không có giấy tờ chứng minh chi phí ăn uống thì sao?

Nếu bạn không có đầy đủ hồ sơ để biện minh cho chi phí bữa ăn, bạn có thể được yêu cầu cung cấp một tuyên bố bằng miệng hoặc văn bản với thông tin cụ thể, ngoài các bằng chứng hỗ trợ khác. Bạn cũng có thể thu thập bằng chứng có thể chấp nhận được bằng cách lấy mẫu, trong đó hồ sơ cho một phần thời gian được sử dụng để chứng minh các điều kiện tương tự cho các phần khác trong năm. Ví dụ: nếu bạn đưa một khách hàng cụ thể đi ăn trưa mỗi tháng, bạn có thể không phải xuất trình mọi biên lai cho cả năm.

Nếu hồ sơ của bạn bị mất hoặc bị hư hỏng trong những trường hợp ngoài tầm kiểm soát của bạn (chẳng hạn như trong thảm họa), bạn có thể biện minh cho khoản khấu trừ bằng cách xây dựng lại hồ sơ hoặc chi phí của mình.

Mức khấu trừ hợp lý cho bữa ăn kinh doanh là bao nhiêu?

IRS không giới hạn chi phí của một bữa ăn kinh doanh ở một số tiền cụ thể, ngay cả tại một nhà hàng hoặc khu nghỉ mát sang trọng. Bữa ăn không thể là “sang” hay “sang”, tùy trường hợp mà tính tiền ăn có hợp lý theo tình hình thực tế hay không.

Bởi vì luật của tiểu bang và liên bang thay đổi thường xuyên và có thể phức tạp, và mọi tình huống kinh doanh đều khác nhau, hãy nhớ tham khảo ý kiến ​​kế toán hoặc luật sư để được tư vấn về thuế hoặc pháp lý hiện hành.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Ý kiến bạn đọc (0)

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm