Bài viết

Hiểu lợi nhuận kinh doanh và dòng tiền

60

Hiểu được sự khác biệt giữa dòng tiền kinh doanh và lợi nhuận hoặc thu nhập ròng có thể có nghĩa là sự khác biệt giữa thành công và thất bại của doanh nghiệp của bạn. Lợi nhuận có vẻ tốt trên các báo cáo kinh doanh của bạn và chúng có thể giúp bạn có tài chính, nhưng dòng tiền quan trọng hơn để duy trì hoạt động kinh doanh của bạn trong thời gian khó khăn.

Bài viết này sẽ khám phá các khái niệm về lợi nhuận và dòng tiền, vai trò của chúng trong một doanh nghiệp cho các mục đích kế toán và thuế, và khi nào chúng là quan trọng nhất.

những điều quan trọng

  • Dòng tiền là dòng tiền hàng ngày trong tài khoản séc kinh doanh của bạn và các nguồn tiền mặt nhanh chóng khác.

Lợi nhuận hoạt động là thu nhập hoạt động của bạn trừ đi chi phí hoạt động trên báo cáo kế toán và tờ khai thuế. Sự khác biệt chính giữa hai khái niệm này là lợi nhuận bao gồm một số loại chi phí không dùng tiền mặt. Dòng tiền rất quan trọng trong thời kỳ khởi nghiệp và bán hàng chậm chạp. Lợi nhuận rất quan trọng để thuyết phục người cho vay và nhà đầu tư về khả năng tồn tại lâu dài của doanh nghiệp của bạn.

Lợi nhuận hoạt động và Thu nhập ròng

Lợi nhuận và thu nhập ròng thường bị nhầm lẫn. Về cơ bản, chúng có nghĩa giống nhau, nhưng trong bối cảnh khác nhau của doanh nghiệp bạn. Lợi nhuận là một báo cáo kế toán cho thấy kết quả của việc trừ đi các chi phí từ thu nhập của một doanh nghiệp. Ví dụ, nếu một doanh nghiệp có 50.000 đô la doanh thu và 30.000 đô la chi phí trong năm, doanh nghiệp sẽ tạo ra 20.000 đô la lợi nhuận.

Các doanh nghiệp báo cáo lợi nhuận của họ trong một báo cáo thu nhập (đôi khi được gọi là báo cáo lãi và lỗ), cho biết thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian.

Thu nhập ròng được tính theo cách tương tự như lợi nhuận, bắt đầu bằng tổng thu nhập kinh doanh và trừ các khoản chi phí khác nhau để có tổng thu nhập ròng. Sở Thuế vụ (IRS) sử dụng thuật ngữ “thu nhập ròng” trên các tờ khai thuế bán hàng.

Có thể bạn quan tâm  Quảng cáo bảo hiểm thương tật là gì

Ví dụ: một chủ sở hữu duy nhất có thể tính toán thu nhập ròng của doanh nghiệp của mình trên Phụ lục C như một phần của tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu. Sau đó, tính toán thu nhập ròng được đưa vào tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu, 1040/1040-SR, cùng với tất cả các khoản thu nhập khác của chủ doanh nghiệp.

dòng tiền

Tiền mặt đề cập đến tiền mặt tại quỹ, một tài sản thuộc sở hữu của doanh nghiệp có giá trị vì nó có thể được sử dụng để thanh toán chi phí mà không bị chậm trễ. Các loại tiền mặt là séc kinh doanh, tiết kiệm, tài khoản thị trường tiền tệ của bạn và các loại khác mà bạn có thể sử dụng để thanh toán ngay lập tức.

Một số loại tài sản kinh doanh khác được gọi là “các khoản tương đương tiền” vì chúng có thể nhanh chóng được chuyển đổi thành tiền mặt để thanh toán các hóa đơn. Các loại phổ biến nhất là tài khoản phải thu (những gì khách hàng nợ), chứng khoán thị trường (cổ phiếu và trái phiếu) và hàng tồn kho.

Dòng tiền đề cập đến dòng tiền chảy vào và ra khỏi doanh nghiệp của bạn, thường thông qua tài khoản séc kinh doanh của bạn. Nếu dòng tiền ròng dương (dòng tiền vào nhiều hơn dòng tiền ra), điều đó tốt cho hoạt động kinh doanh của bạn. Tuy nhiên, nếu nó tiêu cực, điều đó có nghĩa là doanh nghiệp của bạn đang chi tiêu nhiều hơn số tiền thu được từ khách hàng.

Các doanh nghiệp theo dõi và báo cáo dòng tiền của họ trong suốt một năm trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo bắt đầu bằng tiền và các khoản tương đương tiền vào đầu năm và kết thúc bằng số đó vào cuối năm.

Các loại hoạt động thu chi tiền mặt trong năm là:

  • Các thay đổi trong hoạt động kinh doanh như tiền mặt khách hàng thanh toán, tiền mặt thanh toán hóa đơn, khấu hao và phân bổ các tài sản chính, và thay đổi giá trị của các tài sản khác

Rút tiền và rút tiền mặt từ các khoản đầu tư Rút tiền và rút tiền mặt từ tài chính Kết quả là sự thay đổi tiền và các khoản tương đương tiền trong năm.

Có thể bạn quan tâm  Sự khác biệt giữa trọng tài và tranh tụng

Dòng tiền và lợi nhuận hoạt động như thế nào

Để hiểu sự khác biệt giữa dòng tiền và lợi nhuận, chúng ta hãy xem xét giả thuyết về hoạt động trong tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp. Bạn có 3.000 đô la trong tài khoản ngân hàng của mình từ doanh số bán hàng trong tháng này và các tháng trước. Bạn phải trả 1.100 đô la tiền thuê cho không gian văn phòng của mình. Bạn cũng sẽ phải trả hóa đơn tiện ích ($ 220) và một người làm việc tự do ($ 850) để giúp bạn với dự án thiết kế web của bạn. Điều này sẽ khấu trừ 2.170 đô la từ tài khoản ngân hàng doanh nghiệp của bạn, để lại cho bạn 830 đô la.

Tháng này là cuối một quý. Lợi nhuận hàng quý của bạn trên báo cáo thu nhập là $ 5,200. Nhưng ngay cả khi bạn kiếm được lợi nhuận, bạn không thể có hơn 830 đô la để trả cho mình với tư cách là chủ doanh nghiệp vì bạn không có đủ tiền mặt.

Các tài khoản ảnh hưởng đến lợi nhuận nhưng không ảnh hưởng đến dòng tiền

Dòng tiền cho thấy khả năng thanh khoản của một doanh nghiệp. Tính thanh khoản là số tiền có sẵn để chi tiêu và đầu tư. Đồng thời, lợi nhuận cho thấy thu nhập và chi phí của doanh nghiệp bạn, một số khoản trong số đó không được chi tiêu bằng tiền mặt. Dưới đây là một số ví dụ:

Khấu hao là một khoản chi phí không dùng tiền mặt của doanh nghiệp bạn. Đây là một khái niệm kế toán làm giảm giá trị của tài sản có thể khấu hao trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, vì vậy nó ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh của bạn, nhưng không ảnh hưởng đến dòng tiền của bạn.

Hàng tồn kho và giá vốn hàng bán cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận, nhưng không nhất thiết là tiền mặt do tính thời điểm của chi phí. Ví dụ, bạn có thể đã mua các sản phẩm để đưa vào kho, bao gồm cả những sản phẩm chưa được bán.

Khoa Xúc tiến và Phát triển Kinh doanh của Đại học Bang Iowa cung cấp một phân tích chi tiết về cách các loại giao dịch kinh doanh khác nhau ảnh hưởng đến lợi nhuận và dòng tiền.

Phương pháp kế toán dòng tiền và lợi nhuận

Các doanh nghiệp có thể sử dụng một trong hai phương pháp kế toán – phương pháp tiền mặt và cơ sở dồn tích. Trong kế toán tiền mặt, bạn khấu trừ chi phí kinh doanh và cộng thu nhập kinh doanh trong năm mà nó được nhận hoặc được trả. Tuy nhiên, trong kế toán dồn tích, doanh thu được nhận khi hóa đơn hoặc hóa đơn được gửi đi và phải được ghi nhận khi nhận được hóa đơn.

Có thể bạn quan tâm  Ủy quyền trả lại tài liệu: Nó là gì?

Trong kế toán dồn tích, dòng tiền và lợi nhuận của bạn là hai thứ khác nhau, đặc biệt là vào thời điểm cuối năm. Ví dụ: giả sử bạn lập hóa đơn cho khách hàng của mình $ 3,100 vào ngày 15 tháng 12 và khách hàng không thanh toán cho bạn cho đến tháng 1. Ngay bây giờ, bạn có $ 3,100 doanh thu trên báo cáo thu nhập của mình, nhưng số tiền đó không có trong ngân hàng – nghĩa là chưa có tiền mặt. Thu nhập được ghi nhận trên báo cáo thu nhập của bạn là thu nhập trong năm.

Tương tự như vậy, nếu bạn nhận được hóa đơn 8.000 đô la vào cuối năm nhưng không thanh toán cho đến tháng 1, bạn có thể bao gồm khoản phí trên hóa đơn thuế của năm đó, ngay cả khi báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn không bao gồm khoản này.

Cái nào quan trọng hơn – lợi nhuận hay dòng tiền?

Lợi nhuận và tiền mặt đều quan trọng đối với một doanh nghiệp vì những lý do khác nhau.

Có thể cho thấy lợi nhuận và tạo ra dòng tiền âm. Cũng có thể có dòng tiền dương và tăng doanh thu nhưng không sinh lời.

Đối với các doanh nghiệp nhỏ mới bắt đầu, câu nói “dòng tiền là vua”. Nếu doanh thu từ khách hàng của bạn không đủ để thanh toán các hóa đơn, doanh nghiệp của bạn có thể đóng cửa trước khi bạn có thể thu được lợi nhuận. Đó là lý do tại sao các công ty khởi nghiệp là rủi ro nhất đối với những người cho vay.

Quản lý dòng tiền là quan trọng tại bất kỳ thời điểm nào trong vòng đời kinh doanh của bạn. Ví dụ, nếu bạn không có nguồn cung cấp tiền mặt khẩn cấp, bạn có thể nhanh chóng gặp vấn đề khi khách hàng ngừng đến trong một tình huống thảm họa như đại dịch.

Về lâu dài, hồ sơ theo dõi lợi nhuận sẽ cho các nhà đầu tư và người cho vay tiềm năng thấy rằng doanh nghiệp của bạn có khả năng tồn tại và sẽ phát triển và tồn tại trong dài hạn.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Ý kiến bạn đọc (0)

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm