Bài viết

Doanh nghiệp nhỏ phải nộp thuế bao nhiêu?

37

Cải cách thuế có nghĩa là thay đổi cách các doanh nghiệp nhỏ nộp thuế. Luật cải cách thuế gần đây nhất (2017), Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm, bao gồm một số thay đổi chính về cách thức và số tiền các doanh nghiệp nhỏ nộp thuế.

Thuế doanh nghiệp hay thuế bán hàng là gì?

Thuế doanh nghiệp hoặc thuế doanh thu được đánh vào lợi nhuận của công ty. Các con số được sử dụng làm căn cứ tính thuế khác nhau tùy theo loại hình kinh doanh.

  • Các chủ doanh nghiệp nhỏ nộp thuế theo Bảng C trên tờ khai thuế cá nhân của họ.

Các thành viên hợp danh và chủ sở hữu LLC bị đánh thuế trên phần thu nhập ròng của doanh nghiệp. Các công ty bị đánh thuế trên thu nhập ròng. Lợi nhuận, thu nhập ròng và thu nhập ròng về cơ bản có nghĩa giống nhau. Lãi và lỗ là một khái niệm kế toán được tính bằng doanh thu trừ đi chi phí. Thu nhập ròng là một thuật ngữ thuế thể hiện sự chênh lệch giữa tổng thu nhập của một doanh nghiệp và chi phí kinh doanh được trừ của doanh nghiệp đó. Thu nhập ròng là tổng được sử dụng để tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

Thuế suất kinh doanh nhỏ là bao nhiêu?

Khi bạn nghĩ về thuế kinh doanh, bạn có thể nghĩ đến thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang. Nhưng Liên đoàn Kinh doanh Độc lập Quốc gia cho biết hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không trả thuế thu nhập theo mức kinh doanh.

Điều này là do khoảng 75% doanh nghiệp nhỏ không phải là tập đoàn. Tỷ lệ phần trăm lớn các doanh nghiệp nhỏ này được coi là các thực thể “chuyển giao”, có nghĩa là họ bị đánh thuế theo thuế suất cá nhân của chủ sở hữu.

Vì thuế suất của doanh nghiệp nhỏ (không kinh doanh) gắn liền với tổng thu nhập của chủ doanh nghiệp, chúng ta cần xem xét mức thuế thu nhập cá nhân hiện hành.

Có thể bạn quan tâm  Công ty bán lẻ lớn nhất của Thụy Điển

Tờ khai thuế năm 2021 cho thấy mức thuế thu nhập liên bang cao nhất là 37% trên $ 523,601 thu nhập chịu thuế đối với cá nhân và chủ hộ và $ 628.301 đối với các cá nhân đã kết hôn nộp hồ sơ chung. Các chủ doanh nghiệp nhỏ có thu nhập cao như vậy, có công ty là đơn vị chuyển tiền, sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ này.

Thuế suất thuế doanh nghiệp là bao nhiêu?

Các doanh nghiệp duy nhất tự nộp thuế là các tập đoàn.

Các chủ sở hữu của công ty không nghiêm túc trả bất kỳ loại thuế nào đối với lợi nhuận của công ty, nhưng họ bị đánh thuế vào thu nhập của họ nếu họ làm công nhân viên. Họ cũng bị đánh thuế đối với thu nhập từ cổ tức nhận được – một vấn đề được gọi là “đánh thuế hai lần”.

Theo luật thuế mới, mức cắt giảm thuế doanh nghiệp là lớn nhất. Thuế suất doanh nghiệp được thay đổi từ biểu thuế suất cố định 21%. Thay đổi này sẽ tiếp tục vô thời hạn.

Làm thế nào để chủ doanh nghiệp nhỏ nộp thuế?

Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ do cá nhân làm chủ.

Công ty hợp danh, LLC và công ty tư nhân duy nhất không trả thuế bán hàng, nhưng thu nhập được chuyển cho chủ sở hữu, người báo cáo trên tờ khai thuế cá nhân của mình. Do đó, có thể khó tách thuế đối với thu nhập kinh doanh với thuế do các cá nhân nộp trên tất cả các hình thức thu nhập.

Để tính thuế suất thuế thu nhập, bạn phải tính thuế trên Biểu mẫu 1040 hoặc 1040-SR bằng cách cộng tất cả các nguồn thu nhập, bao gồm cả thu nhập ròng của doanh nghiệp bạn. Bạn cũng phải bao gồm các khoản tín dụng thuế và các khoản khấu trừ để tính thu nhập chịu thuế ròng.

Bạn có thể sử dụng các biểu mẫu thuế IRS này để tính thuế khi bạn có tổng thu nhập chịu thuế.

Một cách dễ dàng hơn để tính số thuế thu nhập bạn nợ là sử dụng chương trình phần mềm khai thuế. Tìm phiên bản Doanh nghiệp Nhỏ bao gồm Lịch biểu C. Các tập đoàn này cũng có kế hoạch tính thuế đối tác / LLC và công ty / tập đoàn S.

Có thể bạn quan tâm  đồ điện tử miễn phí tốt nhất

Doanh nghiệp phải nộp những loại thuế nào khác?

Ngoài thuế thu nhập, hóa đơn thuế lớn nhất mà một doanh nghiệp nhỏ phải trả là thuế tiền lương. Các loại thuế này áp dụng cho thuế FICA (thuế An sinh xã hội / Medicare).

Phần của bạn với tư cách là người sử dụng lao động là 7,65% tổng lương của nhân viên. Các loại thuế trả lương khác, chẳng hạn như thuế thất nghiệp và thuế bồi thường cho người lao động, làm tăng số thuế bạn phải trả với tư cách là người sử dụng lao động.

Các loại thuế khác mà doanh nghiệp của bạn sẽ chịu trách nhiệm thanh toán bao gồm:

  • Thuế thu nhập vốn được đánh vào các khoản đầu tư kinh doanh và bán tài sản kinh doanh. Thuế suất thu nhập vốn phụ thuộc vào thời gian bạn sở hữu tài sản.

Thuế tài sản đối với bất động sản (đất đai và các tòa nhà) thuộc sở hữu của một doanh nghiệp Thuế Cổ tức Đầu tư Kinh doanh

Đừng quên thuế tư doanh

Các chủ doanh nghiệp nhỏ không bị khấu trừ thuế thu nhập và thuế An sinh Xã hội / Medicare, vì vậy họ phải trả những khoản thuế đó như thuế tư doanh. Thuế suất là 15,3% dựa trên thu nhập ròng của doanh nghiệp bạn trong năm.

Bạn có thể sử dụng phiên bản thương mại của chương trình phần mềm khai thuế để tính thuế này hoặc sử dụng Biểu SE. Trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, hãy thêm tổng số tiền chịu thuế vào thu nhập chịu thuế khác của bạn.

Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn có thể được yêu cầu nộp thuế ước tính cho IRS hàng quý để tránh bị phạt do thanh toán thấp. Ngày đến hạn thanh toán là ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6 và ngày 15 tháng 9 của năm hiện tại và ngày 15 tháng 1 của năm sau. Tuy nhiên, vào năm 2021, các cá nhân và doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi bão mùa đông ở Texas và các bang lân cận có thể hoãn các khoản thanh toán ước tính hàng quý cho đến ngày 15/6. Sự chậm trễ này cũng áp dụng cho việc khai thuế hàng năm.

Thuế thu nhập đối với LLC

Nếu bạn đang thắc mắc tại sao công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) không được liệt kê, hãy nhớ rằng loại hình kinh doanh LLC không được IRS coi là một pháp nhân thuế. Một LLC với một chủ sở hữu bị đánh thuế như một quyền sở hữu duy nhất và thuế được tính trên Bảng C của tờ khai thuế cá nhân của chủ sở hữu.

Có thể bạn quan tâm  Xin chi phí kinh doanh ở Canada

Công ty TNHH nhiều thành viên bị đánh thuế như một công ty hợp danh. Trong cả hai trường hợp, thuế LLC được chuyển cho chủ sở hữu của nó.

Một số LLC chọn đánh thuế doanh nghiệp của họ với tư cách là công ty hoặc tập đoàn S. Trong những trường hợp này, LLC hoạt động như bình thường, nhưng nó bị đánh thuế như một công ty hoặc tập đoàn S.

thuế tiểu bang kinh doanh

Đối với các bang thu thuế thu nhập, luật thuế mới cũng ảnh hưởng đến thuế thu nhập bang và các loại thuế khác của bang. Một số tiểu bang có môi trường thuế bán hàng tốt hơn những tiểu bang khác; Tổ chức Thuế đánh giá các tiểu bang dựa trên tình hình thuế bán hàng của họ và có tính đến tất cả các loại thuế.

Miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp đủ điều kiện

Mặc dù cải cách thuế mới đã cung cấp các khoản cắt giảm thuế lớn cho các công ty lớn, nhưng nó không áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ. Đó là bởi vì hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không coi mình là tập đoàn và thuế có thể được chuyển cho chủ sở hữu.

Để phần nào san bằng sân chơi cho các doanh nghiệp nhỏ, Quốc hội đã đề xuất một khoản khấu trừ thuế mới được gọi là khoản khấu trừ Thu nhập Doanh nghiệp Đủ điều kiện (QBI). Ngoài chi phí kinh doanh được trừ thông thường, khoản khấu trừ mới là 20% thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của chủ sở hữu.

Nó không áp dụng cho chủ sở hữu của các tập đoàn hoặc tập đoàn S và có các hạn chế cụ thể và tính toán chi tiết. Chương trình phần mềm thuế bán hàng của bạn hoặc chuyên gia thuế của bạn có thể tính khoản khấu trừ này cho bạn.

để biết thêm thông tin

Ấn phẩm này từ Cơ quan Quản lý Doanh nghiệp Nhỏ cung cấp thêm thông tin về việc lập kế hoạch đánh thuế doanh nghiệp nhỏ, bao gồm cách đánh thuế của từng loại hình doanh nghiệp.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Ý kiến bạn đọc (0)

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm