Bài viết

danh sách đầu tiên

66

Đây là năm đầu tiên bạn kinh doanh và đã đến lúc phải nộp thuế. Làm cách nào để các chủ doanh nghiệp mới có thể chuẩn bị nộp các tờ khai này một cách chính xác, kịp thời và đạt được mức khai thuế bán hàng lớn nhất có thể?

Dưới đây là những yếu tố chính cần xem xét khi khai thuế doanh nghiệp đầu tiên của bạn.

Rà soát toàn diện các tờ khai thuế kinh doanh

Trước tiên, hãy xem bản sao của tờ khai thuế doanh nghiệp mà bạn sẽ nộp để tìm ra những mục hàng nào bạn sẽ cần điền vào.

Nếu bạn đặt câu hỏi khi trả lại, hãy chắc chắn rằng bạn có câu trả lời. Chúng có thể bao gồm bản chất của doanh nghiệp, số năm bạn đã kinh doanh và địa điểm kinh doanh của bạn.

Đảm bảo rằng biểu đồ tài khoản của bạn có các danh mục thu nhập và chi phí chính xác để bạn có thể quản lý công việc kinh doanh của mình và khai thuế một cách chính xác. Tất cả các doanh nghiệp phải duy trì hồ sơ đầy đủ và chính xác.

Chọn các nguyên tắc cơ bản về kế toán

Một quyết định mà chủ sở hữu phải đưa ra là lập tờ khai thuế trên cơ sở tiền mặt hay dồn tích.

  • Theo cơ sở tiền mặt, doanh thu được ghi nhận khi nhận được và ghi nhận chi phí khi trả.

Theo cơ sở dồn tích, doanh thu được ghi nhận khi mua và chi phí được ghi nhận khi phát sinh. Mặc dù các bên cho vay thường thích xem xét các báo cáo tài chính dựa trên dồn tích, nhưng các bản khai thuế vẫn có thể được lập trên cơ sở tiền mặt ngay cả khi báo cáo tài chính được lập trên cơ sở dồn tích.

Doanh nghiệp mới có thể kết thúc năm với nhiều chi phí chưa thanh toán hơn thu nhập chưa thu, do đó, những khoản chi phí ròng bổ sung này có thể được coi là một khoản khấu trừ. Điều này sẽ được thực hiện bằng cách chọn cơ sở cộng dồn.

Tuy nhiên, trong những năm sau này, khi kinh doanh có lãi, các khoản phải thu sẽ lớn hơn các khoản phải trả, do đó nếu chọn cơ sở dồn tích thay cho cơ sở tiền mặt thì doanh nghiệp sẽ ghi nhận thêm thu nhập ròng và phải nộp nhiều thuế hơn.

Có thể bạn quan tâm  Tỷ lệ bỏ trống và lỗ tín dụng trong đầu tư bất động sản

Khi bạn quyết định sử dụng cơ sở nào, bạn có thể sẽ sử dụng nó trong suốt vòng đời kinh doanh của mình, mặc dù các thay đổi được cho phép.

Một số doanh nghiệp nhất định, kể cả những doanh nghiệp có doanh thu hoặc hàng tồn kho lớn hơn, phải chọn cơ sở dồn tích.

Chọn phương pháp khấu hao

Quyết định tiếp theo cần xem xét là phương pháp khấu hao sẽ sử dụng.

IRS cho phép khấu trừ năm đầu tiên (lên đến $ 1,040,000 vào năm 2020) cho hầu hết các đồ nội thất và thiết bị, thay vì giảm trừ các chi phí trong năm hoặc bảy năm. Vì lý do này, hầu hết các chủ doanh nghiệp thường chọn xóa sổ năm đầu tiên.

Tuy nhiên, các doanh nghiệp kinh doanh không có lãi thì không được trích khấu hao năm đầu tiên, mặc dù có thể chuyển sang năm có lãi.

Các doanh nghiệp giai đoạn đầu có thể xem xét áp dụng lộ trình khấu hao chậm hơn để cho phép phần lớn các khoản khấu trừ có thể được sử dụng khi doanh nghiệp có thu nhập và có khung thuế cao hơn so với lúc mới thành lập.

Hãy nhớ khoản khấu trừ văn phòng tại nhà của bạn

Chủ sở hữu duy nhất của các địa điểm kinh doanh tại nhà nên xem xét khả năng khấu trừ một phần cư trú của họ như một khoản khấu trừ kinh doanh. Để thành công trong lĩnh vực cạnh tranh này, các khu vực thương mại được sử dụng bởi các ngôi nhà phải được dành riêng cho việc kinh doanh.

Chủ doanh nghiệp sẽ đo diện tích mét vuông của ngôi nhà được sử dụng để kinh doanh và tổng diện tích mét vuông của ngôi nhà. Tỷ lệ phần trăm sử dụng kinh doanh kết quả sẽ được áp dụng cho chi phí văn phòng tại nhà để xác định số tiền được khấu trừ.

Các khoản khấu trừ kinh doanh tại nhà không được phép nếu doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, nhưng có thể được chuyển tiếp.

Để tính toán hợp lý việc sử dụng nhà cho mục đích thương mại, trước tiên chủ doanh nghiệp sẽ khấu trừ một phần trăm thuế bất động sản và lãi thế chấp mà nếu không sẽ được coi là một khoản khấu trừ theo từng khoản.

Nếu vẫn còn lợi nhuận, các chi phí gia đình khác, chẳng hạn như cảnh quan và bảo trì chung của hộ gia đình, sẽ được phân bổ cho phần kinh doanh và phần cá nhân, với phần kinh doanh được phép khấu trừ.

Có thể bạn quan tâm  Tài trợ bất động sản thương mại: Ngân hàng so với tư nhân

Cuối cùng, nếu vẫn còn lợi nhuận, thì phần khấu hao của ngôi nhà được cho phép trong phần thương mại.

Để tính khấu hao, chi phí của ngôi nhà phải được phân bổ giữa giá đất (không được khấu trừ) và tòa nhà. Sau đó, tòa nhà phải được phân bổ giữa bộ phận kinh doanh và cá nhân theo tỷ lệ phần trăm đã được tính toán trước đó.

Các khoản khấu trừ khấu hao kết quả sau đó sẽ được xóa bỏ trong khoảng thời gian gần 40 năm, và chi phí khấu hao thực tế cho một ngôi nhà thường không vượt quá vài trăm đô la mỗi năm.

Đừng quên bồi thường cho nhân viên

Một phần khác của tờ khai thuế cuối năm của bạn là xem xét các nhà thầu độc lập mà bạn trả tiền để xem họ có phải thông báo cho chính phủ về khoản bồi thường không phải là nhân viên của họ hay không.

Nhân viên của bạn sẽ nhận được mẫu W-2 để xác định thu nhập và khấu trừ thuế của họ. Bất kỳ nhà thầu nào có thu nhập hàng năm từ 600 đô la (tính đến năm tính thuế 2020) trở lên sẽ nhận được biểu mẫu 1099-NEC của bạn. Chính quyền liên bang và tiểu bang cũng sẽ nhận được một bản sao.

Các nhà thầu là tổng công ty được miễn nhận biểu mẫu này, nhưng các công ty hợp danh và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có nhiều hơn một thành viên phải nhận được biểu mẫu này.

Nếu bạn đợi đến cuối năm để lấy số An sinh Xã hội của nhà thầu hoặc số nhận dạng của người sử dụng lao động, bạn có thể không thành công trong việc nhận được thông tin bạn cần. Yêu cầu nhà thầu của bạn điền vào biểu mẫu W-9 để cung cấp cho bạn thông tin bạn cần.

theo dõi chi phí xe hơi

Chi phí ô tô có thể là yếu tố chính đối với một doanh nghiệp mới hoặc hiện tại.

Chủ doanh nghiệp nên duy trì nhật ký tự động để theo dõi:

  • Chuyến đi diễn ra ở đâu và khi nào

ai đã thấy Chuyến đi có mục đích công việc hay không Mặc dù một số người chỉ theo dõi việc sử dụng kinh doanh, nhưng thật khôn ngoan khi ghi chép lại tất cả các chi phí xe hơi, vì những người ghi danh mục đích cũng có thể khấu trừ chi phí vận chuyển như một khoản chi phí y tế hoặc một khoản quyên góp từ thiện nếu tích cực tham gia vào các hoạt động từ thiện.

Có thể bạn quan tâm  Các trách nhiệm và chức năng cơ bản của hội đồng quản trị của các tổ chức phi lợi nhuận

Tờ khai thuế bán hàng sẽ muốn biết khi bạn đưa chiếc xe của mình vào hoạt động, cũng như hoạt động kinh doanh, lộ trình đi làm và quãng đường cá nhân của bạn trên mỗi chiếc xe trong năm.

Kế hoạch nộp thuế tư doanh

Các chủ sở hữu duy nhất có lợi nhuận đôi khi ngạc nhiên khi biết rằng thuế tư doanh (thuế An sinh xã hội và Medicare cho tư nhân) có thể chiếm một phần đáng kể trong tổng hóa đơn thuế của họ. Khi thanh toán ước tính hàng quý, hãy đảm bảo bao gồm các khoản thuế này như một phần của tổng số thuế ước tính của bạn.

Hãy sẵn sàng cho một bất ngờ trong Ngày Thuế. Không chỉ số dư thuế năm ngoái, mà cả thuế quý đầu tiên của năm sau. Dòng tiền phải được theo dõi để đảm bảo rằng các quỹ này luôn có sẵn.

IRS đã gia hạn một số thời hạn nộp hồ sơ thuế cho năm 2021. Tờ khai thuế cá nhân đến hạn nộp ngày 17 tháng 5 năm 2021 (gia hạn từ ngày 15 tháng 4). Việc hoãn lại không áp dụng cho các khoản thuế ước tính đến hạn vào ngày 15 tháng 4. Nếu doanh nghiệp của bạn nằm trong khu vực mà FEMA đã ban hành tuyên bố về thảm họa do bão mùa đông, thời hạn nộp hồ sơ và thanh toán thuế đến ngày 15 tháng 3 năm 2021 và ngày 15 tháng 4 năm 2021 đã được kéo dài đến ngày 15 tháng 6 năm 2021. Điều này bao gồm tờ khai thuế năm 2020 và khoản thuế ước tính đầu tiên của bạn cho năm 2021.

Cuộc thảo luận này chỉ bao gồm một vài trong số rất nhiều mục mà các chủ doanh nghiệp mới nên xem xét khi chuẩn bị tờ khai thuế kinh doanh ban đầu của họ.

Những người làm việc với nhân viên khai thuế bán hàng cũng nên tham khảo ý kiến ​​của họ để xác định định dạng dữ liệu kinh doanh nên được chuyển để chuẩn bị khai thuế.

Thông tin trong bài viết này không phải là lời khuyên về thuế hoặc pháp lý và không nhằm mục đích thay thế cho những lời khuyên đó. Luật của tiểu bang và liên bang thay đổi thường xuyên và thông tin trong bài viết này có thể không phản ánh luật của tiểu bang của bạn hoặc những thay đổi gần đây đối với chúng. Tham khảo ý kiến ​​của kế toán viên hoặc luật sư để được tư vấn về thuế hoặc pháp lý hiện hành.

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Ý kiến bạn đọc (0)

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm