Bài viết

Cách bắt đầu kế hoạch nghỉ hưu 401 (k)

100

Các kế hoạch nghỉ hưu do công ty tài trợ đã từng nằm ngoài tầm với của nhiều doanh nghiệp nhỏ, nhưng những thay đổi và khuyến khích của luật liên bang gần đây được thiết kế để khuyến khích bạn xây dựng kế hoạch cho nhân viên và bản thân. Họ đã được chấp nhận rộng rãi bởi các nhà tuyển dụng lớn để tiết kiệm hưu trí và Sở Thuế vụ (IRS) ước tính rằng 55 triệu công nhân Mỹ tham gia vào các kế hoạch loại 401 (k).

Kế hoạch 401 (k) là gì?

Kế hoạch 401 (k) là một kế hoạch hưu trí được IRS chấp thuận cho phép nhân viên trả một số tiền trước thuế (được gọi là khoản hoãn lương) vào tài khoản hưu trí cá nhân. Người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp vào tài khoản của nhân viên, thường bằng cách khớp với các khoản đóng góp của nhân viên, lên đến một tỷ lệ nhất định.

401 (k) có thể giúp gì cho doanh nghiệp của tôi?

Lập kế hoạch nghỉ hưu và đóng góp vào nó có thể mang lại lợi ích cho doanh nghiệp của bạn, bạn với tư cách là chủ sở hữu và nhân viên của bạn.

Lợi ích cho doanh nghiệp của bạn

Các khoản đóng góp của chủ lao động là chi phí kinh doanh được khấu trừ có thể làm giảm thuế kinh doanh của bạn.

Doanh nghiệp của bạn có thể nhận được các khoản tín dụng thuế và các ưu đãi khác để bắt đầu kế hoạch. Khoản khấu trừ thuế áp dụng cho người sử dụng lao động có không quá 100 nhân viên và áp dụng cho 50% chi phí khởi nghiệp đủ điều kiện của 401 (k), tối đa là 500 đô la mỗi năm. Tín dụng được sử dụng để thiết lập và quản lý kế hoạch cũng như giáo dục nhân viên của bạn.

Ngoài ra, việc đưa ra các kế hoạch nghỉ hưu rất hấp dẫn đối với những nhân viên hiện tại và tiềm năng, mang lại cho bạn lợi thế cạnh tranh trong việc tuyển dụng và giữ chân nhân tài.

Lợi ích cho bạn và nhân viên của bạn

Khoản đầu tư vào kế hoạch tăng trưởng miễn thuế sau khi các khoản đóng góp được thực hiện và không bị đánh thuế đối với thu nhập đầu tư cho đến khi nhân viên rút tiền. Các khoản đóng góp vào kế hoạch có thể làm giảm thu nhập chịu thuế trong năm.

Nhân viên có thể đóng góp thông qua các khoản khấu trừ lương và chuyển tài sản từ kế hoạch của họ sang kế hoạch của người sử dụng lao động khác khi họ thay đổi công việc.

Có thể bạn quan tâm  Tài trợ cho hàng tồn kho và cách thức hoạt động

Tôi cần biết thêm điều gì nữa?

Là chủ doanh nghiệp, khi cân nhắc bắt đầu lập kế hoạch 401 (k), bạn cần biết một số thông tin quan trọng hơn dưới đây.

Theo các quy tắc của IRS, kế hoạch 401 (k) được coi là một kế hoạch đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là nó phải đáp ứng các yêu cầu của luật thuế nội bộ đối với các kế hoạch nghỉ hưu như vậy, bao gồm việc phát hành các báo cáo định kỳ về kế hoạch cho những người tham gia và IRS.

401 (k) và một số loại kế hoạch hưu trí khác do người sử dụng lao động tài trợ được gọi là “kế hoạch đóng góp cố định” vì các khoản đóng góp là cố định, không phải lợi ích, giống như lương hưu truyền thống. Giá trị của tài khoản thay đổi theo mức độ đóng góp và hiệu quả đầu tư của cá nhân.

Các khoản đóng góp cho các kế hoạch hưu trí hoãn lại, bao gồm các kế hoạch 401 (k), ban đầu không bị đánh thuế. Tuy nhiên, chủ sở hữu tài khoản phải trả thuế đối với các khoản đầu tư và thu nhập (cổ tức và giá cổ phiếu tăng) khi đưa ra khỏi kế hoạch, khi họ nghỉ hưu hoặc khi được cho phép cụ thể.

Ai giám sát các kế hoạch nghỉ hưu?

IRS đủ điều kiện hoặc phê duyệt chúng từ góc độ thuế và giám sát chúng. Bộ Lao động Hoa Kỳ (DOL) giám sát các kế hoạch nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ theo Đạo luật đảm bảo thu nhập hưu trí cho nhân viên năm 1974 (ERISA). Họ giải quyết các trách nhiệm ủy thác của các nhà tài trợ kế hoạch, quyền của những người tham gia và đảm bảo lợi ích.

Ai có thể tham gia vào chương trình này?

Nói chung, nhân viên từ 21 tuổi trở lên và đã hoàn thành một năm phục vụ có thể tham gia chương trình. Bạn không thể loại trừ nhân viên vì họ đã đến độ tuổi quy định.

IRS đặt ra các giới hạn để đảm bảo rằng kế hoạch trợ cấp hưu trí cho tất cả nhân viên, không chỉ giám đốc điều hành, chủ sở hữu và người lao động có thu nhập cao và những nhân viên được trả lương cao khác (HCE). IRS sẽ HCE được định nghĩa là:

  • Sở hữu trên 5% vốn chủ sở hữu công ty trong năm trước, hoặc

Đã nhận được nhiều hơn một số tiền bồi thường nhất định trong năm trước (125.000 USD vào năm 2019, 130.000 USD vào năm 2020 và 2021). Bạn sẽ thấy những hạn chế đối với sự tham gia của những nhân viên được trả lương cao trong các tài liệu kế hoạch ở những nơi khác nhau. Ví dụ, sự đóng góp phù hợp của nhân viên và công ty cho HCE phải tương xứng với sự đóng góp của những nhân viên khác. Bạn có thể tham gia vào gói 401 (k) của công ty mình với tư cách là chủ sở hữu, nhưng có một số giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm.

Có thể bạn quan tâm  3 Sai lầm khi xử lý sự kiện phổ biến cần tránh

Nếu bạn không có nhân viên và là người duy nhất trong doanh nghiệp của bạn, bạn có thể đủ điều kiện cho cái gọi là Solo 401 (k). Nó cho phép các công ty tư nhân duy nhất (bất kỳ loại cấu trúc pháp lý nào của công ty) đóng góp vào kế hoạch. Bạn có thể đóng góp với tư cách là nhân viên và chủ nhân cùng một lúc.

Tìm hiểu thêm về các gói 401 (k) dành cho một người từ IRS.

Làm thế nào để lập kế hoạch 401 (k)?

Xây dựng kế hoạch 401 (k) cho một công ty (thậm chí là một công ty nhỏ) là một quá trình phức tạp. Sau đây là tổng quan cơ bản về các bước để được phê duyệt và bắt đầu kế hoạch:

  • Chuẩn bị kế hoạch với sự giúp đỡ của nhà tư vấn kế hoạch và gửi cho IRS để xin thư quyết định (phê duyệt).

Chia sẻ thông tin với nhân viên khi bạn bắt đầu lập kế hoạch và chia sẻ thông tin với nhân viên hàng năm sau đó. Tìm một người được ủy thác (người quản lý đầu tư) để giúp bạn quyết định cách đầu tư các khoản đóng góp và quản lý tài khoản cá nhân của nhân viên. Bắt đầu cung cấp các khoản đóng góp của người sử dụng lao động (nếu được cung cấp) và cho phép nhân viên đóng góp thông qua hệ thống trả lương của bạn.

Tôi nên có những tính năng nào trong 401 (k)?

Đóng góp phù hợp. Công ty của bạn không cần phải đóng góp vào kế hoạch, nhưng bạn có thể chọn đóng góp một tỷ lệ nhất định trong tiền lương của mỗi nhân viên, bạn có thể phù hợp với số tiền đóng góp của mỗi nhân viên (lên đến một giới hạn cụ thể) hoặc bạn có thể làm cả hai. Theo 401 (k) truyền thống, bạn có thể thay đổi số tiền phù hợp hàng năm của công ty.

Đăng ký tự động. Một tính năng ngày càng phổ biến của kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc là đăng ký tự động như một cách để tăng cường sự tham gia của nhân viên. Bạn có thể thiết lập kế hoạch cá nhân cho từng nhân viên và tự động khấu trừ các khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí từ tiền lương của họ. Theo thời gian, mỗi nhân viên có thể chọn rút hoặc thay đổi số tiền.

Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2020, doanh nghiệp của bạn có thể nhận được khoản tín dụng thuế mới lên đến 500 đô la bằng cách thiết lập tài khoản đăng ký tự động mới, nhờ vào luật “Đạo luật bảo mật”, luật này thể hiện “thiết lập mỗi cộng đồng để tăng mức Hưu trí”. Nó đã xây dựng nhiều điều khoản nhằm mục đích tăng cường an ninh hưu trí trên khắp đất nước. Khoản tín dụng thuế trước bạ tự động dành cho người sử dụng lao động này là phần bổ sung cho khoản tín dụng khởi nghiệp nói trên và có giá trị trong ba năm.

Có thể bạn quan tâm  Câu hỏi thường gặp về tự đóng thuế

Ghi công. Bạn phải bao gồm ngôn ngữ về cách nhân viên thuộc về kế hoạch trong tệp kế hoạch, nhưng doanh nghiệp của bạn có thể thiết lập chi tiết. Ghi nhận tác giả đối với kế hoạch nghỉ hưu ngụ ý quyền sở hữu. Nếu tài khoản hưu trí của nhân viên được cấp, người đó sẽ không bị tịch thu nếu rời công ty. Sự phân bổ phụ thuộc vào hình thức đóng góp và khoảng thời gian mà nhân viên đã phục vụ công ty của bạn:

  • Theo quy định của pháp luật, các khoản đóng góp của chính nhân viên sẽ được ghi nhận ngay lập tức 100%. Những số tiền này không thể bị tịch thu vì bất kỳ lý do gì.

Các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng 401 (k) có thể có nhiều lịch trình phản đối, tùy thuộc vào doanh nghiệp của bạn trong tài liệu kế hoạch. Bạn có thể may vest ngay lập tức, vest 100% sau một số năm phục vụ nhất định hoặc tăng lịch trình may vest của nhân viên hàng năm. Tất cả nhân viên phải được hỗ trợ 100% khi họ đến tuổi nghỉ hưu bình thường hoặc khi chương trình kết thúc.

Các lựa chọn đầu tư. Bạn cần quyết định cách đầu tư tiền vào tài khoản của nhân viên và những lựa chọn đầu tư nào bạn muốn cung cấp cho nhân viên. Tìm một cố vấn đầu tư để quản lý khoản đầu tư và giúp bạn và nhân viên của bạn quyết định phân bổ một menu tùy chọn.

Thông báo cho người tham gia

Bạn phải thường xuyên gửi báo cáo cho những người tham gia lập kế hoạch, bao gồm mô tả kế hoạch tóm tắt hàng năm và báo cáo lợi ích cá nhân hàng quý cho thấy trạng thái tài khoản của mỗi người tham gia. Bạn cũng phải gửi báo cáo thông tin hàng năm cho chính phủ liên bang, được gọi là Mẫu 5500, về kế hoạch của bạn.

Mẹo: Bạn có thể tự quyết định cung cấp cho nhân viên những gì trong kế hoạch 401 (k), nhưng có nhiều yêu cầu cụ thể để phát triển kế hoạch. Bài viết này của IRS “Hướng dẫn về Yêu cầu Chương trình Đủ điều kiện Chung” cung cấp thêm thông tin về các yêu cầu tối thiểu và những gì bạn cần đưa vào chương trình.

Thua lỗ? Đây là sự trợ giúp

Nhiều tổ chức tài chính, nhà cung cấp kế hoạch và các tổ chức khác cung cấp các kế hoạch 401 (k) được IRS phê duyệt trước, có thể giảm đáng kể gánh nặng hành chính trong việc thiết lập và duy trì 401 (k).

0 ( 0 bình chọn )

Viet Dream Up

https://vietdu.vn
Viet Dream Up - Thông tin hữu ích cho doanh nghiệp

Bài viết liên quan

Bài viết mới

Xem thêm